1-й день, понедельник
Налог на добавленную стоимость (НДС).
Налогоплательщики. Объекты налогообложения и налоговая база. Учет налога при совершении посреднических операций. Исчисление и уплата налога при импорте. Налоговый период. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Организация раздельного учета. Счета-фактуры и регистры для их учета. Налоговые вычеты. Налоговые агенты. Порядок и сроки уплаты. Представление отчетности.
2-й день, вторник
Налог на прибыль организаций.
Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база:
-
доходы от реализации; - внереализационные доходы; - материальные расходы;- расходы на оплату труда;
-
амортизация;
-
прямые и косвенные расходы;
-
прочие расходы;
-
внереализационные расходы;
-
доходы и расходы, не признаваемые для целей налогообложения;
-
перенос убытков на будущее.
Налоговый и отчетные периоды. Налоговые ставки. Порядок и сроки уплаты. Представление отчетности.
Налоговый учет.
3-й день, среда
ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».
Сфера применения, малые предприятия. Постоянные и временные разницы. Постоянные налоговые обязательства и активы. Отложенные налоговые обязательства и активы. Отражение на бухгалтерских счетах, условные налоговые расходы и доходы. Изменение ставки налога на прибыль. Представление информации в бухгалтерской отчетности. Перспективы предстоящих изменений.
Налог на имущество организаций.
Налогоплательщики. Объекты налогообложения и налоговая база, в т.ч.:
-
расчет по остаточной стоимости;
-
расчет по кадастровой стоимости.
Налоговый и отчетные периоды. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Исчисление авансовых платежей и доплаты за год. Порядок и сроки уплаты. Представление отчетности.
Транспортный налог.
Налогоплательщики. Объекты налогообложения и налоговая база. Налоговый и отчетные периоды. Налоговые ставки. Повышающие коэффициенты. Налоговые льготы. Порядок и сроки уплаты. Представление отчетности.
Земельный налог.
Налогоплательщики. Объекты налогообложения и налоговая база. Налоговый и отчетные периоды. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Порядок и сроки уплаты. Представление отчетности.
Налог на имущество физических лиц.
Налогоплательщики. Объекты налогообложения и налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки.
Налоговые льготы. Сроки уплаты. Представление отчетности.
4-й день, четверг
Социальные взносы.
Плательщики страховых взносов. Объекты обложения и облагаемая база. Расчетный и отчетные периоды. Тарифы страховых взносов. Вычеты по взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Порядок и сроки уплаты. Представление отчетности по страховым взносам. Расчет и уплата страховых взносов индивидуальными предпринимателями. Взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Налог на доходы физических лиц.
Налогоплательщики, резиденты и нерезиденты. Объекты налогообложения и налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Налоговые вычеты. Стандартные вычеты, социальные вычеты, имущественные вычеты, профессиональные вычеты.
Уплата налога и представление отчетности налоговыми агентами.
Уплата налога и представление отчетности налогоплательщиками.
5-й день, пятница
Специальные режимы налогообложения.
Упрощенная система налогообложения (УСН).
Особенности УСН как специального налогового режима. Условия применения УСН Переход на УСН и прекращение применения УСН. Объекты налогообложения и налоговая база:
-
объект налогообложения "доходы";
-
объект налогообложения "доходы за вычетом расходов";
Налоговый и отчетные периоды. Налоговые ставки. Налоговые вычеты. Порядок и сроки уплаты. Представление отчетности. Налоговый учет
Вмененная система (ЕНВД).
Особенности ЕНВД как специального налогового режима. Условия применения УСН. Виды деятельности, переведенные на ЕНВД. Объекты налогообложения и налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки
Налоговые вычеты. Порядок и сроки уплаты. Представление отчетности. Перспективы предстоящих изменений
Патентная система налогообложения (ПСН).
Особенности ПСН как специального налогового режима. Условия применения ПСН. Условия применения ПСН, Переход на ПСН и прекращение применения ПСН. Расчет стоимости патента. Уплата стоимости патента. Налоговый учет.
Выдается 40-часовой сертификат в зачет программы ежегодного повышения профессионального уровня ИПБ России. Постоянным слушателям предоставляются скидки.
