1. Налог на добавленную стоимость.
Переходим на ставку НДС 20% правильно. Комментарий Федерального закона от 03.08.2018 №303-ФЗ от Минфина РФ, от ФНС РФ и арбитражных судей.
-
Товар приобретён в 2018 году (ставка НДС 18%). Этот товар будет реализован в 2020 году. Применение ставки НДС, по мнению Минфина РФ.
-
Соответствует ли ставка НДС в размере 20% в проездных документах (билетах), оформляемых в 2018 г., в отношении дополнительных услуг, оказываемых с 01.01.2019, действующему налоговому законодательству по НДС: мнение Минфина РФ.
-
Какую ставку НДС следует указывать в корректировочном (исправленном) счёте-фактуре в случае изменения в 2020 году стоимости товаров (работ, услуг), отгружённых в 2018 году.
-
Применение налоговыми агентами ставок НДС в 2019 — 2020 г.г.
-
Если покупатель не доплачивает 2% НДС, и эти 2% заплатит продавец, то может ли продавец эту доплату "за повышение НДС с 18% до 20%", учесть в расходах в своём налоговом учёте по налогу на прибыль организаций: спорные разъяснения ФНС РФ.
По завершении строительно-монтажных работ подрядчик составил акт сдачи-приёмки работ, датированный 28.12.2019. Фактически заказчик подписал этот акт 09.01.2020. В каком квартале у подрядчика возникает налоговая база по НДС.
Можно ли учесть в расходах НДС, уплаченный в бюджет по неподтверждённому экспорту.
С какой даты следует начислять пени в случае неподтверждения ставки 0%.
Каковы налоговые последствия по НДС в случае передачи земельного участка субъекту Российской Федерации, администрации города.
Девять условий принятия входного НДС к вычету: четыре условия по НК РФ и пять условий вычета НДС, выдвигаемых арбитражными судами.
Как понимать и как применять на практике одно из фундаментальных условий вычета — "принятие к учёту": разъяснения Минфина РФ и арбитражных судов округов. Почему молчит Верховный суд РФ.
Есть ли связь между инструктажем по технике безопасности и вычетом НДС, по мнению арбитражных судов.
Может ли налогоплательщик — продавец, уплативший в бюджет с аванса НДС по ставке 18/118, принять в периоде реализации НДС в этой же сумме, если под этот аванс осуществляется реализация товаров по ставке 10%: новый поворот в арбитражной практике.
Может ли суд одну и ту же сделку признать одновременно реальной для учёта расходов в налоговом учёте по налогу на прибыль организаций и нереальной в целях вычета НДС: разъяснения ФНС РФ, мнения арбитражных судов.
Какой самый последний налоговый период для принятия НДС к вычету, по товарам (работам, услугам) принятым к учёту 10.01.2016.
Заказчик в соответствии с договором перечислил аванс подрядчику. Получив авансовый счёт-фактуру, заказчик принял к вычету НДС с аванса. Через полгода договор был расторгнут. Необходимо ли заказчику восстановить НДС, ранее принятый к вычету, если подрядчик аванс не вернул: разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ, арбитражная практика.
Имеет ли право покупатель на вычет НДС, если продавец не выставил ему счёт-фактуру.
Можно ли заявить вычет НДС по одному и тому же счету-фактуре в разных налоговых периодах: арбитражная практика.
Налогоплательщик не представил счета-фактуры в ходе налоговой проверки, но представил их в суд. Имеет ли налогоплательщик право на вычет НДС.
Если гражданин сдаёт свои нежилые помещения в аренду, может ли ИФНС РФ взыскать с него НДС.
Зависит ли вычет импортного НДС от факта перепродажи товара в России.
Имеет ли право продавец вычитать из выручки санкции контрагентов.
При списании ТМЦ в связи с невозможностью их дальнейшего использования, суммы НДС, ранее правомерно принятые к вычету по ТМЦ, необходимо ли восстановить для уплаты в бюджет или такой необходимости нет.
Если основное средство, по которому НДС ранее был принят к вычету, списано в связи с моральным или физическим износом. Необходимо ли восстановить НДС или такой необходимости нет.
Выбытие имущества в связи с хищением при выявлении виновных лиц следует ли рассматривать как реализацию этого имущества и, соответственно, как объект налогообложения НДС: версия от Минфина РФ.
2. Всё самое интересное и актуальное в налоговом законодательстве по налогу на прибыль организаций в 2020 году.
-
Новое в налоге на прибыль организаций.
-
Условия признания расходов для целей налогового учёта, установленные статьёй 54.1 НК РФ. Новые подходы к оценке налоговой выгоды. Арбитражная практика по подтверждению деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора.
-
Доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчётным путем.
-
Законная оптимизация по налогу на прибыль организаций.
-
Налоговые риски при получении (выдаче) беспроцентных займов.
-
Признание доходов (расходов) прошлых лет, исправление ошибок, применение ст.54 НК РФ на практике.
-
Влияние условий учётной политики на налоговую базу по налогу на прибыль организаций.
-
Разъяснения Минфина и ФНС и судебные решения по учёту расходов, которые необходимо учесть при составлении декларации по налогу на прибыль за 2020 год.
-
Создание резервов в налоговом учёте в 2020 году: создаём резерв по сомнительным долгам, резерв по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию на практических примерах.
-
Обзор судебной практики, в том числе практики Верховного суда РФ по налогу на прибыль организаций.
3. Новое в налогообложении по налогу на имущество организаций в 2020 году.
-
Какое имущество признается недвижимым.
-
Может ли имущество, зарегистрированное в Едином госреестре недвижимости, не являться недвижимым имуществом.
-
Компания получала от взаимозависимой организации материалы в 2017–2018 г.г., а затем собирала из них основные средства, необходимо ли платить налог на имущество.
-
Комитент через комиссионера закупает движимые основные средства. Применялась ли в данном случае в 2017–2018 г.г. льгота по пункту 25 статьи 381 НК, если комитент и комиссионер — взаимозависимые лица.
-
Если монтаж оборудования осуществлён взаимозависимым лицом в 2017–2018 г.г., отменяет ли это имущественную льготу.
-
Обзор судебной практики по налогу на имущество организаций, в том числе практики Верховного суда РФ.
4. Новое в налогообложении по земельному налогу в 2020 году.
-
Порядок расчёта земельного налога при изменении кадастровой стоимости земли в 2020 году.
-
В какой момент застройщик перестаёт платить земельный налог.
-
Арбитражная практика по земельному налогу, в том числе практика Верховного суда РФ.
5. Как ИФНС проверяет налогоплательщиков в 2020 году: новые стандарты обслуживания налогоплательщиков.
-
Концепция действительного экономического смысла в примерах.
-
Искусственное завышение стоимости товаров.
-
Использование в деятельности налогоплательщика однодневок.
-
Дробление бизнеса с налогообложения.
-
Использование подконтрольных организаций в целях минимизации взносов во ВФ.
-
Выполнение спорных работ собственными силами проверяемого налогоплательщика, а не заявленными контрагентами.
-
Договор факторинга.
-
Скрытая реализация: как её находят налоговики.
-
Уменьшение налоговой базы по налогу на прибыль путём признания неустойки.
-
Перевод доходов на стороннее лицо.
-
Продажа движимого имущества с обратным выкупом.
-
Агентские схемы.
-
Злоупотребления при создании резервов в налоговом учете.
-
Получение выручки под видом займов.
-
Лицензионные договоры.
-
Выдача займов аффилированному лицу.
-
Задвоение расходов.
-
Сделки, не имеющие разумной деловой цели.
-
Неоплата выполненных работ.
-
Реорганизация как способ экономии НДС.
-
Взнос на увеличение чистых активов.
-
Выдача беспроцентных займов.
-
Передача отступного по договору займа.
-
Заём прикрывает инвестиции учредителя.
-
Передача векселя с целью переноса уплаты налога.
6. Административная ответственность главного бухгалтера.
7. Субсидиарная ответственность главного бухгалтера.
8. Уголовная ответственность главного бухгалтера.
9. Ответы на вопросы участников курса.
По окончании выдаётся удостоверение о повышении квалификации, установленного государством образца.
