День 1.
Новации бухгалтерском учета. Изменения законодательства и нормативных актов, регулирующих бухгалтерский учет: правим учетную политику. Особенности формирования годовой бухгалтерской отчетности за 2020 год.
О подготовке к применению с 1 января 2021 года нового федерального стандарта бухгалтерского учета ФСБУ 5/2019 "Запасы". Изменения в классификации запасов, новые группы запасов (НЗП, результаты интеллектуальной собственности и объекты недвижимости для продажи, долгосрочные активы к продаже). Возможности признания расходов периода при закупке запасов. Изменения в первоначальной и последующей оценке запасов. Новое в учете производственных затрат. Обесценение запасов и создание резервов. Расширенная информация в отчетности. Отмена Методических указаний и рекомендаций Минфина по учету МПЗ.
Организация учёта основных средств с учетом применения с 2022 года новых ФСБУ 6/2020 "Основные средства" и ФСБУ 26/2020 "Капитальные вложения": установление лимитов стоимости; классификация объектов; изменения в первоначальной и последующей оценке; определение сроков полезного использования, выбор методов амортизации, особенности списания.
Применение ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль", ПБУ 16/02 "Информация по прекращаемой деятельности" и ПБУ 13/2000 "Учет государственной помощи" с учетом новаций 2020 года, в том числе организациями пострадавших отраслей от введения режима повышенной готовности. Поправки в ПБУ 22/2010 "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности".
Минфин о практике формирования в бухгалтерском учете информации в условиях распространения новой коронавирусной инфекции. Рекомендации Минфина и ФНС России по вопросам бухгалтерского учета, в том числе лизинга, аренды, основных средств, бюджетных субсидий.
Влияние новых подходов к организации бухгалтерского учета на выбор учетной политики. Возможность досрочного применения новых федеральных стандартов учета (ФСБУ 25/2018, ФСБУ 6/2020, ФСБУ 26/2020). Определение порядка бухгалтерского учета при отсутствии норм в стандартах. Реализация принципа рациональности. Изменения и дополнения к Учетной политике на 2021 год, связанные с новыми нормативными актами, регулирующими бухгалтерский учет в России и рекомендациями Минфина.
Изменения в налоговом администрировании.
Применение ключевых поправок в первую часть НК РФ (федеральные законы № 219-ФЗ, 102-ФЗ, № 325-ФЗ и др.). О понятии имущественных прав в целях налогообложения. О введении моратория на изменения налогового законодательства для участников инвестиционных соглашений. О новом подходе к зачету переплат по налогам и способам взаимодействия с налоговым органом. О новых тенденциях в налоговом контроле, об особенности проведения камерального контроля и т.д. Обновление порядка взыскания задолженности по налогам. Новое в информировании об аресте, запрете на отчуждении и залоге имущества. Прозрачность счетов физических лиц. Новый формы требований, уведомлений об участии в иностранных организациях.
Новые правила предоставления отсрочки (рассрочки) по уплате налогов, авансовых платежей по налогам и страховых взносов.
О сервисах "Налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки", "Узнать о жалобе", "Прозрачный бизнес". Позиция ФНС и арбитражных судов о применении инструментария налогового контроля.
Перспективы введения новых методов налогового контроля в РФ. О внесении изменений в статью 14.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. О проверках соблюдения требований законодательства о ККТ.
День 2.
Налог на прибыль организаций с учетом изменений главы 25 НК РФ. Отчетность организации по налогу на прибыль.
Последние поправки к главе 25 НК РФ (федеральные законы № 374-ФЗ, 323-ФЗ; 335-ФЗ; 172-ФЗ; 121-ФЗ, 62-ФЗ, 335-ФЗ; 265-ФЗ; 365-ФЗ и др.). Уточнение в порядке обложения налогом субсидий. Новые льготы для IT-компаний. Нулевая ставка для инвестиционных проектов. Включение во внереализационные расходы затрат, направленных на создание объектов социальной инфраструктуры. Особенности налогообложения застройщика. Инвестиционные налоговые вычеты. О расходах на закупку медицинских изделий, СИЗ, дезинфицирующих средств и проведение мероприятий по предупреждению коронавирусной инфекции.
О доходах при получении имущественных прав, отступном, списываемой кредиторской задолженности, субсидий из бюджета, предоставляемых коммерческим организациям. О документальном подтверждении и экономической обоснованности расходов, о фиктивных сделках и формальном документообороте: новая позиция ВС РФ и Минфина России.
Представление налоговой декларации за 2020 год. Особенности заполнения и представления, в том числе при выплате дивидендов, наличии обособленных подразделений и в др. случаях. Минфин об отражении в налоговой декларации последствий налоговых ошибок и искажений.
НДС: новые подходы к исчислению и уплате. Особенности заполнения декларации.
Новое в законодательстве об НДС (федеральные законы № 191-ФЗ, 195-ФЗ, 211-ФЗ; № 265-ФЗ; № 374-ФЗ и др.). Изменения в льготе по передаче прав на использование программного обеспечения. Об освобождении от НДС услуг в социальной сфере, оказываемые в рамках государственного или муниципального социального заказа, услуг по обращению с твердыми коммунальными отходами, оказываемые региональными операторами. Об установлении перечня документов, необходимых для получения льгот по подп. 12 п. 3 ст. 149 НК РФ. Дополнения к ст.170 НК РФ: новые основания для восстановления НДС.
Особенности определения объекта, места реализации, момента формирования налоговой базы при различных ситуациях: арбитражная практика и разъяснения "фискалов". Налоговая база по НДС при безвозмездной передаче пробных партий материалов потенциальным заказчикам. О восстановлении НДС, принятого к вычету при списании в установленном порядке дебиторской задолженности, образовавшейся в результате предварительной оплаты (частичной оплаты) товаров (работ, услуг), которые не были поставлены.
Новые форматы счетов-фактур и налоговой декларации.
Новое в исчислении и уплате налога на имущество организаций, транспортного и земельного налога.
Поправки к главам 28, 30 и 31 НК РФ (федеральные законы № 172-ФЗ, 63-ФЗ; 325-ФЗ; 379-ФЗ и др.). Возможность уплаты налога по выбранной инспекции. Расширение и новые требования к формированию регионами перечня объектов налогообложения с базой "кадастровая стоимость". Квалификация объектов основных средств как недвижимого имущества: позиция ФНС России и новый подход Верховного суда к данному вопросу. Новая форма декларации по налогу на имущество организации за 2020 год.
Новый порядок уплаты транспортного и земельного налога. Новый порядок уведомления о льготах и начисления налогов к уплате, сообщения об исчисленных суммах транспортного и земельного налогов. Изменения в сроках уплаты налогов.
Особенности расчета земельного налога: изменения кадастровой стоимости и налоговые последствия. Применение ставок налога с учетом позиции ВС РФ и разъяснений Минфина, ФНС России.
Налог на доходы физических лиц — новации 2021 года. Представление отчетности за 2020 год.
Поправки к главе 23 НК РФ (федеральные законы № 68-ФЗ, 102-ФЗ,150-ФЗ, 172-ФЗ, 325-ФЗ и др.): расширение перечня необлагаемых доходов физического лица; уточнения в порядке определения доходов физ. лица; обложение налогом процентных доходов; новые основания для камерального контроля НДФЛ; введение прогрессивной ставки налога. ФНС о перспективных изменениях в налогообложении доходов физических лиц.
Новое в предоставлении социальных и имущественных вычетах. Новые риски налоговых агентов при удержании НДФЛ и переквалификации ГП договоров. Взыскание НДФЛ за счет налоговых агентов. Изменения в формах отчетности.
Новая форма Расчета 6-НДФЛ — рекомендации ФНС по формированию. Изменения в представлении отчетов по обособленным подразделениям.
Новое в исчислении обязательных социальных страховых взносов. Отчётность за 2020 год.
Новые предельные страховые базы для пенсионных взносов и взносов в ФСС. Об условиях применения пониженных тарифов страховых взносов для субъектов МСП (федеральный закон № 102-ФЗ) — комментарии ФНС России. Новые тарифы для ИТ-бизнеса (федеральный закон № 265-ФЗ). Новый порядок выплаты социальных пособий.
ВС РФ о взносах с оплаты обязательных медосмотров работников. О возврате сумм излишне уплаченных страховых взносов на обязательное социальное страхование. Новая форма РСВ: ФНС о нюансах ее применения. Последние разъяснения по заполнению отчётности в ПФР: СЗВ-ТД, СТД-Р, СТД-ПФР.
Цели курса:
Получить практические рекомендации по формированию бухгалтерской и налоговой отчетности за 2020 год, учетной политики организации на 2021 год; рассмотреть ключевые изменения в налоговом администрировании, порядке исчисления и уплаты НДС, налога на прибыль и других основных налогов, изменения в документообороте в бухгалтерском учете.
Что входит в стоимость
Методический материал, обеды, кофе-паузы.
Экскурсионная программа по Санкт-Петербургу как необязательная часть.
Документ по окончании обучения
По итогам обучения слушатели, успешно прошедшие итоговую аттестацию по программе обучения, получают Удостоверение о повышении квалификации в объеме 16 часов, (Лицензия на право ведения образовательной деятельности от 03 мая 2017 года №038386, выдана Департаментом образования города Москвы).
Информация для региональных клиентов
Региональным клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения обучения.
