Учёт, налогообложение и налоговое планирование. Последние изменения: Повышение квалификации

Изменения, касающиеся оплаты труда, НДФЛ и страховых взносов

• Новая отчетность по НДФЛ-как и что сдавать; новые штрафы за ее не предоставление и иные возможные негативные последствия для налогоплательщика; отчетность по НДФЛ для крупнейших налогоплательщиков и для налогоплательщиков, имеющих обособленные подразделения.
• Изменение в налоговых вычетах; уточнение даты перечисления НДФЛ; зависимость дня фактического получения дохода от даты утверждения авансового отчета по командировке; доходы физлица, по которым определен день, который признается датой их фактического получения; изменение срока о невозможности удержать НДФЛ; НДФЛ при выходе из общества.
• Разъяснение сложных вопросов, связанных с уплатой НДФЛ в письмах Минфина. (НДФЛ за членов ЕАЭС, лиц, имеющих статус беженцев, последствия удержания НДФЛ с авансов; НДФЛ за предоставляемое работнику помещение и пр.).
• Изменения, касающиеся уплаты и администрирования страховых взносов; изменения, касающиеся лизинга персонала и корреспондирующие изменения в законодательстве о страховых взносах.
• Изменения, непосредственно касающиеся оплаты труда (законодательство; приказы; разъясняющие письма ведомств по сложным вопросам).

Изменения, касающиеся налога на прибыль и НДС

• Изменения по НДС и налогу на прибыль, касающиеся амортизируемого имущества; предельных значений процентных ставок по обязательствам из контролируемых сделок; изменение условий, при которых организация вправе внести только квартальные авансовые платежи по налогу на прибыль; изменения по НДС касающиеся спецрежимников, иные изменения.
• Налоговые риски. Первые итоги камеральных проверок по НДС и работы системы BigDate. Увеличение выездных проверок, фактически являющиеся последствиями камеральных. К чему привело изменение одновременно уголовно-процессуального законодательства и порядка проверки декларации по НДС. Налоговые риски. Разъяснения по поводу высоких налоговых рисков в письмах ведомств. Какие схемы выявят налоговые органы.
• Корпоративное и налоговое законодательство. Отмена печатей. Каким образом сдавать документы и обосновывать расходы в целях исчисления налога на прибыль.

Изменения, касающиеся налога на имущество. Изменения, касающиеся специальных налоговых режимов

• Изменения, касающиеся специальных налоговых режимов организаций, индивидуальных предпринимателей, физических лиц.
• Какие способы оптимизации налога окончательно перестали работать.

Основные виды договоров с точки зрения налоговых последствий (договор купли-продажи, агентский, услуг, давальческий договор, лизинг и пр.)

• Сопровождающая документация.
• Риски и проблемы отдельных видов договоров и пути их решения.
• Когда формулировки вашего контрагента могут стать вашей проблемы.

Анализ договоров с точки зрения отсутствия рисков по налогу на прибыль

• Расходные, доходные и смешанные с точки зрения доходов и расходов договоры.
• Риски безвозмездных договоров с точки зрения налога на прибыль.
• Риски расходных договоров: на что обратить внимание в договоре.
• Документооборот по расходным договорам с точки зрения обоснованности затрат.

Анализ договоров с точки зрения рисков по налогу на добавленную стоимость

• Когда не стоит указывать единую сумму договора. Какие формулировки стоит использовать в договорах с иностранным контрагентом. Выполнение обязанностей налогового агента и формулировки договора.
• Сложные вопросы места определения работ (услуг). Как формулировки могут повлиять на необходимость уплаты НДС и риски, связанные с данными налогом.

Договоры и необоснованная налоговая выгода. Разъяснения ведомств, письма, судебная практика, касающиеся необоснованной налоговой выгоды. Основные схемы

• Оцениваем и минимизируем договоры с точки зрения обоснованности получения налоговой выгоды.
• Защита и доказательства отсутствия наличия необоснованной налоговой выгоды в суде.
• Изменения положения налогоплательщика в связи с наличием системы BigDate (камеральные проверки).
• Почему прежние способы защиты схем могут оказаться не результативными.
• Проверка контрагента.

Переквалификация сделок: порядок, риски, налоговые последствия

• Последние письма и разъяснения.

Недействительность договоров с точки зрения налоговых последствий

• Оцениваем и минимизируем налоговые риски.
• Письма ведомств, связанные с налоговыми последствиями недействительности сделок.

Договоры с физическими лицами, ИП и самозанятыми: оцениваем налоговые риски

• Риски безвозмездных договоров с точки зрения НДФЛ.
• Переквалификация гражданско-правовых договоров в трудовые: претензии ФСС, минимизация рисков, последствия.

Изменения в законодательстве, повлиявшие на налоговое планирование

• Изменения в порядке камеральной проверки деклараций по НДС (система Bigdata; первые результаты камеральных проверок согласно новому порядку, что кардинально меняется в налоговом планировании НДС.
• Какие старые способы минимизации НДС стали невозможны и что нового можно применить.
• Закон о деофшоризации, ответственность за несоблюдение перечеркивает ли он возможность использования иностранных юрисдикций в налоговом планировании; закон о налоговой амнистии капитала; новый порядок привлечения к уголовной ответственности за налоговые преступления: почему теперь не всегда результативно искать компромисс на уровне налоговой инспекции).

Общие правила применения способов оптимизации налогообложения: как избежать ошибок

• Построение холдинговой структуры бизнеса как основа налогового планирования среднего и крупного бизнеса.
• Особенности налогового планирования малого бизнеса.

Минимизация налога на прибыль в группе компаний

• Минимизация налога с помощью российских субъектов льготного налогообложения (давальческая схема, разделение потоков, использование субъектов льготного налогообложения; деятельность в простом товариществе; использование трансфертного ценообразования; лизинг; реорганизация; схемы с долями и пр.).
• Международное налоговое планирование сделок.

Налоговое планирование НДС

• Планирование оборотного НДС.
• Планирование НДС при крупных сделках.
• Минимизация налога при обычной деятельности предприятия.

Налоговое планирование зарплатных налогов и сборов

• Дивидендная схема; кооперативы; пониженные ставки страховых взносов; компенсационные выплаты; выплаты по ученическим договорам.
• Выплаты членам совета директоров.
• Перераспределение фонда оплаты труда и другие способы минимизации зарплатных налогов (сборов): нюансы применения.
• Реинвестирование финансов при применении способов экономии налога на прибыль.

Оценка и минимизация рисков при налоговом планировании

• Связанных с необоснованной налоговой выгодой; налоговые последствия недействительности сделок; риски, связанные с Финмониторингом.