Годовой отчет за 2021 г. Практикум по бухгалтерской и налоговой отчетности. Итоги 2021 г – изменения на 2022 г: Семинар

1. Нормативно-правовая база по бухгалтерскому учету и ее влияние на отчетность.

• Федеральный закон 402-ФЗ от 06.11.2011 "О бухгалтерском учете"
• Изменения в ПБУ 18/02 (новое о временных разницах; введение понятия "постоянный налоговый расход (доход)"; новый порядок определения расхода (дохода) по налогу на прибыль; новый состав показателей в отчете о финансовых результатах и пр.)
• ФСБУ 5/2019 "Запасы",  ФСБУ 25/2018 "Бухгалтерский учет аренды", ФСБУ 6/2020 "Основные средства", ФСБУ 26/2020 "Капитальные вложения", ФСБУ 27/2021 "Документы и документооборот в бухгалтерском учете") "  и их влияние на показатели отчетности. 

2. Состав  бухгалтерской отчетности в соответствии с федеральным законом 402-ФЗ, Утверждение бухгалтерской отчетности собственниками организации.

• Состав отчетности для субъектов малого предпринимательства.
• Состав отчетности для некоммерческих организаций.
• Составление пояснительной записки  к бухгалтерской отчетности и ее значение.

3. Порядок отражения исправлений в отчетности по ПБУ 22/2010
4 .Налоговая отчетность.

• Определение отчетного и налогового периода для организаций, созданных после 1 декабря 2021 года.

5. Исправление ошибок в учете и отчетности (нормы ФСБУ 22/2010 и ст. 54 НК РФ)
6. Проведение инвентаризации, в т.ч. созданных резервов, оценочных обязательств и  оформление результатов инвентаризации.

• Значение инвентаризации.

7. Декларация по налогу на прибыль.

• Формирование доходов и расходов организации с учетом последних разъяснений Минфина РФ и ФНС РФ. 
• Сложные вопросы учета расходов и убытков: документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов; даты признания расходов; проблемы, возникающие в связи с несвоевременным признанием расходов; учет убытков и перенос их на будущие периоды.
• Признание отдельных видов расходов. Налоговый учет расходов и необоснованная налоговая выгода в свете ст. 54.1 НК РФ.
• Признание доходов (различия между бухгалтерским и налоговым учетом): доходы по длительным договорам на выполнение работ (оказание услуг). Безнадежные долги в налоговом учете

8. Декларация по налогу на добавленную стоимость.

• Обновленная форма счета-фактуры.
• Совершенствование администрирования НДС, в т.ч. введение нормы, позволяющей налоговому органу отказать в приеме декларации; изменения в порядке представления пояснений на требования налоговых органов и подтверждения льгот; расширение прав налоговых органов
• Корректировочные счета-фактуры, исправленные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками
• Раздельный учет "входного" НДС – последние разъяснения.
• Корректировка стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг)

9. Налог на имущество, транспортный налог, земельный налог.
10. Отчетность по страховым взносам и НДФЛ. Последние разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ.
11. Правила сдачи отчетности за 2021 год.
12.Статотчетность.
13.Ответы на вопросы слушателей