Подготовка к отчетности за полугодие. Последние изменения законодательства. Актуальные вопросы налогообложения и бухгалтерского учёта. Судебная практика: Семинар

Общие вопросы

• Изменения в сфере валютного регулирования:
  • увеличение сроков обязательной продажи валютной выручки и имеющиеся исключения;
  • установления способа погашения задолженности перед нерезидентами по дивидендам;
  • установление оснований и размеров возможных авансов в иностранной валюте.
• Начало применения с 01.07.2022 года норм о прослеживаемости товаров без "поблажек": идентификация "прослеживаемых" товаров, новые "прослеживаемые" товары, электронные счета-фактуры, отчёты о прослеживаемости, "усиленные" камеральные проверки.
• Влияние условий гражданско-правовых договоров на формирование налоговой базы.
• Взаимоотношений с налоговыми органами:
  • введение в НК РФ механизма и пределов раскрытия налоговой тайны (статья 102 НК РФ);
  • раскрытие информации о реальных поставщиках и последствия;
  • последствия нарушения налоговыми органами процедуры проведения налоговых проверок;
  • обоснованность начисления пеней, определение их размера;
  • контролируемые сделки;
  • практика применения норм об истребовании документов (статья 93.1 НК РФ);
  • практика применения норм о проведении выемки (статья 94 НК РФ);
  • споры об определении рыночного уровня цены сделки. 

НДС

• Вступающие в силу изменения в НК РФ:
  • освобождение от НДС сумм обеспечительных платежей – проблемы и неопределённости;
  • освобождение от НДС некоторых операций в рамках договоров коммерческой концессии;
  • введение ставки 0% для некоторых видов деятельности в туристской сфере;
  • увеличение ставки НДС с 10% до 20% в отношении некоторых категорий товаров.
• Отдельные вопросы формирования налоговой базы по НДС:
  • подарочные карты;
  • демонстрационные образцы, пробные партии товаров;
  • расходы в интересах третьих лиц;
  • неденежные займы;
  • правопреемство и перемена стороны в договоре.
• Отдельные вопросы применения налоговых вычетов:
  • при использовании ставки 0%;
  • в рамках инвестиционных (иных аналогичных) договоров;
  • при реорганизации (перемене стороны договора);
  • расширение возможности применения заявительного порядка возмещения НДС (статья 176 НК РФ). 

Налог на прибыль

• Поправки в НК РФ в части налога на прибыль:
  • исчисление в течение 2022 года курсовых разниц;
  • выявление нематериальных активов в ходе инвентаризации;
  • отражение обеспечительных платежей;
  • отражение лизинговых операций.
• Признание отдельных доходов:
  • демонстрационное оборудование, бонусные единицы товаров, пробные партии товаров;
  • суммы налогов, удержанных из выручки иностранными контрагентами;
  • списание кредиторской задолженности.
• Признание отдельных расходов:
  • списание дебиторской задолженности (осведомлённость о финансовом положении контрагента, прощение долга, целесообразность сделки – основания задолженности);
  • прямые и косвенные расходы: обоснованность учётной политикой;
  • разграничение ремонта и реконструкции (модернизации);
  • материальные расходы (документальное обоснование технологического процесса и прохождение запасов стадий производства);
  • расходы по оплате труда (создание нормальных условий труда, личное страхование работников);
  • расходы по имущественному страхованию (страхование имущества и его простоя, страхование ответственности, страхование рисков получения убытков).

Зарплатные налоги

• Планируемые уточнения в части выплаты пособий по уходу за ребёнком для работающих.
• Изменение сроков уплаты страховых взносов для некоторых категорий страхователей;
• ФНС России предупреждает: "схема" с самозанятыми опасна;
• Применение пониженных тарифов: необходимо соблюдение формальных критериев.
• Проблемы надлежащей квалификации компенсационных выплат.
• Освобождение материальной выгоды от налогообложения - не повод для злоупотреблений.

Имущественные налоги

• Разрешение вопроса о перечне "дорогих" автомобилей.
• Квалификация работ по улучшению характеристик основного средства в свете ФСБУ 6/2021: влияние на размер налоговой базы.
• Неотделимые улучшения арендованной недвижимости: наличие объекта обложения зависит от применения ФСБУ 6/2021.
• Предстоящие изменения по налогу на имущество и подготовительные действия в этой связи. 

Ответы на вопросы

Для участников семинара предусмотрена бесплатная подземная парковка.

Сертификат ИПБ России и ППБА - 10 часов (членам ИПБ России при условии оплаченных взносов за текущий год). Стоимость сертификата уточняйте при регистрации.

Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в ТК РФ, НК РФ и другие законы, имеющие отношение к проведению расчетов с работниками и налогообложению выплат.