У вас уже есть заявка на текущий период.
Если вы хотите, чтобы данная программа участвовала в розыгрыше гранта в этом месяце, необходимо добавить ее в папку "Интересные мероприятия".
Или создайте заявку на другой период.
20.06.2023 - 21.06.2023 Уточните расписание у организатора. Возможно он не успел обновить расписание.
Форма обучения:
Очная/дневная
Вид мероприятия:
Семинар
Тип мероприятия:
Открытые
Целевая аудитория
Для главных бухгалтеров, бухгалтеров, внутренних аудиторов, специалистов по налогообложению, финансовых директоров, юристов.
Преподаватель
Алексеенко Валерий Александрович, специалист в области ВЭД с двадцатилетним опытом работы в зарубежных (Финляндия, Швеция) и российских логистических компаниях на руководящих должностях, советник по вопросам ВЭД ряда российских компаний, вице-президент Института развития внешнеэкономических связей "ИРВЕН".
Плавинская Галина Алексеевна, к.э.н., профессор кафедры "Налогообложения и бухгалтерского учета" ГУМРФ имени адмирала С.О.Макарова, советник налоговой службы РФ 2 ранга, эксперт по ВЭД.
Денисова Елена Ивановна, доцент кафедры бухгалтерского учета и аудита Санкт-Петербургского государственного университета промышленных технологий и дизайна. Имеет аттестаты аудитора, главного бухгалтера, преподавателя ИПБ России.
Анонс программы
На курсе слушатели узнают, как минимизировать налоговые риски по договору транспортной экспедиции, особенности документального подтверждения нулевой ставки НДС, новые требования Минтранса к оформлению электронных перевозочных документов, изменения по путевым листам в 2023 году, получат разъяснения практических вопросов оформления первичных учетных документов по договорам перевозки и транспортной экспедиции.
Описание программы
День 1.
Правовые основы деятельности перевозчиков и экспедиторов.
Положения договора транспортной экспедиции.
Виды транспортно-экспедиционных услуг. Изменения в "ГОСТ Р 52298-2004. Национальный стандарт РФ. Услуги транспортно-экспедиторские. Общие требования".
Является ли договор транспортной экспедиции посредническим? Позиция Минфина РФ и арбитражных судов.
Основные положения договора перевозки.
Требования к организациям, осуществляющим международные автомобильные перевозки.
Экспедиторские документы, обязательные для применения.
Документальное оформление перевозок: CMP, корнет TIR, таможенная декларация, ТТН, счет, акт об оказании услуг, счет-фактура и др.
Особенности заполнения транспортной накладной для экспедиторов.
Применение электронных перевозочных документов: электронная транспортная накладная, электронная заявка, электронный заказ, электронный заказ-наряд и т. д. Новые электронные перевозочные документы с 01.03.2023 г.: путевой лист, договор фрахтования, заказ (заявка).
Обязательные реквизиты путевого листа — новые правила и ужесточение контроля. Электронный путевой лист. Журнал регистрации путевых листов после 01.03.2023 г.
Обзор базисных условий поставки ИНКОТЕРМС 2010/2020, практика определения момента перехода права собственности на товары от продавца к покупателю.
День 2.
Место реализации услуг транспортной экспедиции и услуг по перевозке.
Услуги, не облагаемые НДС.
Входящий НДС по услугам, местом реализации которых территория РФ не является: важные изменения.
Применение нулевой ставки НДС перевозчиками и экспедиторами.
Место реализации транспортно-экспедиционных услуг и услуг по перевозке.
Оказание услуг по международной перевозке российскими и иностранными перевозчиками.
Виды транспортно-экспедиционных услуг, облагаемых НДС по нулевой ставке при организации международной перевозки. Изменения, внесенные Законом № 368-ФЗ.
Мнение чиновников о ставке НДС при перевозке груза только по территории РФ.
Услуги, которые непосредственно связаны с международной перевозкой: применяется ли нулевая ставка НДС?
Особенности налогообложения при перевозке авиационным, водным и железнодорожным транспортом.
Отказ от применения нулевой ставки НДС.
Условия отказа от применения нулевой ставки НДС.
Особенности применения вычета "входящего" НДС.
Услуги по предоставлению железнодорожного подвижного состава и контейнеров.
Отнесение услуг к услугам по подаче (предоставлению) ж/д подвижного состава и контейнеров (Разъяснения Минтранса РФ).
Место реализации услуг по предоставлению ж/д подвижного состава и контейнеров в ЕАЭС и за пределами ЕАЭС.
Условия применения и подтверждения нулевой ставки НДС.
Перевозки порожних контейнеров.
Сверхнормативный простой вагонов.
Подтверждение права на применение нулевой ставки НДС.
Перечень документов, необходимых для подтверждения нулевой ставки.
Представление РЕЕСТРА транспортных и товаросопроводительных документов в электронном виде,
Порядок подготовки и сроки представления документов в налоговые органы
Начисление НДС по неподтвержденным операциям. Пени за несвоевременную уплату НДС. Отражение доначисленного НДС в бухгалтерском учете. Признания доначисленного НДС при расчете налога на прибыль.
Особенности составления счетов-фактур перевозчиками и экспедиторами, регистрация счетов-фактур в Книге продаж и в Книге покупок, в Журнале учета полученных и выданных счетов-фактур. Сводные счета-фактуры экспедиторов.
Заполнение разделов 4-6 налоговой декларации по НДС. Представление уточненной декларации по неподтвержденным операциям с нулевой ставкой НДС.
Раздельный учет "входящего" НДС.
Нужно ли вести раздельный учет "входящего" НДС при наличии операций, облагаемых по ставке НДС 20% и 0%?
Может ли экспедитор (перевозчик) применить правило 5%?
Распределяется ли "входящий" НДС по общехозяйственным расходам?
Восстановление "входящего" НДС по основным средства, используемым для операций, облагаемых НДС по ставке 0%.
Методика ведения раздельного учета "входящего" НДС.
Расчеты с перевозчиками и экспедиторами.
Первичные документы в иностранной валюте и у. е.
Курсовые разницы в бухгалтерском и налоговом учете.
Функции налогового агента по НДС и налогу на прибыль при выплате вознаграждения иностранным компаниям. Соглашения об избежание двойного налогообложения.
Представление налогового расчета о суммах, выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов.
Особенности признания доходов и расходов в транспортно-экспедиционных компаниях.
Доходы от оказания услуг по перевозке и экспедированию.
ГСМ, услуги платных дорог, конвой, стоянка на таможне, санитарный контроль, мобильная связь, спутниковая навигация: особенности бухгалтерского учета и налогообложения.
Оплата простоев, пени, штрафы: спорные вопросы уплаты НДС.
Применение спецрежима, экспедитор-"упрощенец" в 2023 г. Особенности налогообложения и формирования налоговой базы.
В результате обучения на курсе слушатели:
Рассмотрят новации в документальном оформлении перевозок, ознакомятся с новыми требованиями Минтранса к оформлению электронных перевозочных документов, новым порядком оформления путевых листов в 2023 года.
Научатся проводить анализ договора транспортной экспедиции и договора перевозки с позиции налогового и транспортного законодательства.
Смогут избежать ошибок при отражении операций в бухгалтерском учете и налогообложении.
Условия участия:
В стоимость обучения входит: Методический материал, кофе-паузы.
Документ по окончании обучения: Сертификат об участии в семинаре.