В программе семинара:
1. Необходимость утверждения ПБУ 18/02. Отражение бухгалтерском учете налога на прибыль с учетом допущения временной определенности фактов хозяйственной деятельности
2. Бухгалтерская прибыль (убыток), налогооблагаемая прибыль (убытки): определение, порядок формирования, взаимосвязь
3. Постоянная разница: определение, возникновение
4. Постоянные налоговые активы (ПНА) и Постоянные налоговые обязательства (ПНО). Отражение в бухгалтерском учете
5. Временные разницы: вычитаемые / налогооблагаемые. Причины возникновения
6. Отложенные налоговые активы (ОНА) и Отложенные налоговые обязательства (ОНО): отражение в бухгалтерском учете, порядок образования и погашения, случаи списания ОНА и ОНО на счет учета «прибыль и убытки»
7. Условный расход (доход) по налогу на прибыль. Отражение в бухгалтерском учете
8. Текущий налог на прибыль: способы определения текущего налога на прибыль, необходимость закрепления в учетной политике организации выработанного способа
9. Раскрытие информации об условном расходе (доходе) по налогу на прибыль, текущий налог на прибыль, ОНА, ОНО, ПНА, ПНО в бухгалтерской отчетности организации.
10. Ответы на вопросы слушателей.
Для того чтобы получить наиболее полный ответ на вопрос необходимо сформулировать его в письменном виде и прислать по электронной почте с пометкой «для Иванус И.И.»
