Счета-фактуры.
Правила оформления. Электронные счета-фактуры. Счета-фактуры в условных единицах. Корректировочные счета-фактуры. Существенные и несущественные ошибки в счете-фактуре (п.2 ст. 169 НК). Книга покупок и книга продаж как регистры налогового учета.
2. Возмещение НДС.
Разрешительный порядок (ст. 176). Заявительный порядок (ст. 176.1). Может ли организация перенести право на вычет на следующие кварталы?
3. Объекты налогообложения.
Реализация товаров, работ, услуг, а также безвозмездная передача. Ввоз товара на территорию РФ (импорт). Выполнение строительно-монтажных работ хозяйственным способом. Передача товаров, работ, услуг для собственных нужд, без признания расходы в налоговом учете.
4. Особенности учета, возникающие при реализации.
Реализация с необычным переходом права собственности. НДС с «межценовой» разницы. Расчеты в условных единицах (суммовые разницы). Уступка права требования.
5. Восстановление НДС (п. 3 ст. 170 НК).
Когда НДС, ранее принятый к вычету, надо восстановить? Требования Кодекса и мнение чиновников.
6. НДС в суммах, связанных с расчетами по оплате (ст. 162 НК)
Нужно ли начислять НДС с суммы полученного штрафа? Расчеты по договорам с условием коммерческого кредита (отсрочка или рассрочка платежа).
7. Нюансы налоговых вычетов.
НДС и основные средства. Нормируемый вычет. Вычет на основании бланков строгой отчетности. Вычет на основании кассового чека. Когда для вычета необходима оплата. Как оформлять возврат товара.
8. Раздельный учет НДС (п. 4 ст. 170 НК).
Откуда у организации – плательщика НДС появляется доход, необлагаемый НДС. Оформление счетов-фактур на необлагаемую реализацию. Организация раздельного учета. Можно ли не вести раздельный учет? Расчет 5-процентного барьера. Отличие необлагаемой реализации от реализации, облагаемой по ставке 0%
9. Место реализации (ст. 147 и 148 НК)
10. Налоговое агентирование (ст. 161)
Что такое агентский НДС. Когда организация становится агентом. Учет агентского НДС, когда исполнитель работ или услуг иностранная фирма.
11. НДС во внешнеторговых операциях.
Правила учета импортного(таможенного) НДС. Экспорт товаров– реализация, облагаемая по ставке 0%.
Ответы на вопросы слушателей.
