1. Порядок признания доходов в бухгалтерском и налоговом учете. Отгрузка и реализация: в чем разница? Переход права собственности и момент признания доходов по ПБУ/9 Поставка «по частям». Особенности реализации по работам и услугам («длящиеся» договоры): момент определения налоговой базы по НДС и налогу на прибыль. Внереализационные доходы в налоговом учете. Как управлять процедурой списания ДЗ и КЗ: дата признания доходов и расходов.
2. Расходы в бухгалтерском и налоговом учете. Расходы по ПБУ/10 и НК РФ: особенности признания. Прямые и косвенные расходы: арбитражная практика о принципах разграничения. Расходы при отсутствии доходов. Особенности учета по отдельным видам расходов.
3. Расходы на командировки:
-Положение о командировках, утв. Постановлением Правительства N 749: практические рекомендации; оформление первичных документов по командировкам, в т.ч. зарубежным; расходы на проезд за пределами сроков командировки; иные выплаты и компенсации: электронный билет, такси, проживание без документов, завтраки в гостинице.
4. Расходы по набору персонала, на подготовку, обучение кадров:
- затраты по набору персонала: привлечение кадрового агентства, компенсации потенциальным сотрудникам, налогообложение «золотых парашютов». - обучение работников за счет организации (в том числе получение образования) - правила признания расходов и налогообложение; повышение квалификации - требования законодательства; семинары и тренинги – экономическая обоснованность и документальное подтверждение.
5. Расходы на нормальные условия труда:
- бесплатное питание работников, организация мест для приема пищи; кондиционеры, обогреватели, холодильники, СВЧ-печи, чайники; расходы на содержание здравпункта на предприятии, прививки работникам; расходы на приобретение питьевой воды, обслуживание кулеров; расходы на озеленение, декорирование и прочее благоустройство.
6. Компенсации за использование имущества работника в служебных целях:
- порядок признания затрат по компенсациям за использование автомобилей, компьютеров, сотовых телефонов сотрудников; налогообложение по выплатам, экономия по страховым взносам; компенсация или аренда автомобиля: выбор организации.
7. Расходы на услуги связи:
- состав затрат и документальное подтверждение сотовой связи; налогообложение при установлении лимитов на сотовую связь сотрудникам.
8. Расходы на содержание и эксплуатацию служебного автотранспорта:
- расходы на ГСМ, оформление новых транспортных накладных, расходы на автостоянку; ремонт.
Внимание, бонус! Всем участникам будут предоставлены CD-диски со слайдами к данному семинару.
