Отчетность по налогу на прибыль за 9 месяцев 2012 г. Бухгалтерские и налоговые расходы - изменения 2012-2013 г. ПБУ 18/02: Семинар

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ:

- Комментарий к изменениям главы 25 НК РФ на 2012-2013 г. Порядок расчета налога на прибыль;

- Типичные ошибки при отражении расходов для налога на прибыль (учет аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);

- Новый порядок подтверждения транспортных расходов. Оформление транспортных накладных;

- Сложные доходы (безнадежная кредиторская задолженность, материальная выгода с беспроцентных займов, безвозмездное пользование имуществом, подарки и пр.);

- Спорные ситуации в расчете налога на прибыль (списание основных средств при ДТП, учет скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных и предоставленных займов, амортизационной премии, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды и пр.);

- Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее;

- Новая декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2012 г.

Бухгалтерские расходы:

- Комментарии и рекомендации к изменениям в законодательстве РФ о бухгалтерском учете и отчетности на 2012-2013 годы. Документооборот 2013 г. Переход на МСФО, новые штрафы за отсутствие аудита;

- Влияние на бухгалтерскую отчетность положений по бухгалтерскому учету и практика применения важнейших ПБУ с учетом внесенных в них изменений. Новые ПБУ, действующие с 2012-2013 года;

- Оценка статей бухгалтерской отчетности. Новые формы отчетности. Порядок формирования и отражения в бухгалтерской отчетности отложенных налоговых активов и обязательств;

- Расходы будущих периодов. Создание оценочных резервов. Инвентаризация имущества  и обязательств.

ПБУ 18/02: ПРОСТО О СЛОЖНОМ:

- Постоянные разницы и постоянные налоговые активы и обязательства (понятия, типы, отражение в аналитическом и синтетическом учете). Практические примеры;
- Временные разницы и отложенные налоговые активы и обязательства (понятия, типы, примеры, погашение и списание отложенных активов и обязательств) Практические примеры;
- Прочие проблемные вопросы ПБУ 18/02 (учет при изменении ставки налога на прибыль, учет разниц при переоценке активов, учет при излишней уплате налога на прибыль).