Сложные вопросы при исчислении основных налогов: позиция Минфина и ФНС России: Семинар

1.  Исчисление и уплата основных налогов: налог на добавленную стоимость, налог на прибыль организаций, налог на имущество с учетом последних изменений НК РФ 

2.  Налог на прибыль: сложные вопросы исчисления с учетом последних изменений

Сложные вопросы применения первичных документов, используемых для подтверждения расходов, учитываемых при исчислении налога на прибыль (заменяет ли новая форма транспортной накладной форму ТТН № 1-Т). Амортизируемое имущество: определение первоначальной стоимости; изменение стоимости после модернизации, реконструкции, технического перевооружения. Неотделимые улучшения арендованного имущества, отличия от ремонта. Беспроцентные займы и договора с нулевой стоимостью товара (работы, услуги). Безвозмездное пользование имуществом. Подарки от учредителей. Налоговые последствия. Списание безнадежных долгов в целях налогообложения прибыли (основания, период, особенности). Особенности учета в целях налогообложения доходов и расходов, осуществленных в предыдущих периодах. Сложности с определением периода, в котором необходимо учитывать расходы (доходы)

3. НДС: сложные вопросы исчисления, счета-фактуры, вычеты с учетом последних изменений

Федеральные законы от 19.07.2011 № 245-ФЗ, от 18.07.2011 № 235-ФЗ, № 239-ФЗ. Актуальные разъяснения Минфина России и ФНС России по проблемным вопросам налогообложения НДС. Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137. Новые формы счета-фактуры, корректировочного счета-фактуры. Новые правила исправления счетов-фактур. Новые формы журнала учета счетов-фактур, книги покупок и книги продаж: правила регистрации счетов-фактур. Новые нормы, касающиеся порядка определения места реализации работ, услуг для целей исчисления НДС. Новые правила исчисления НДС, применения налоговых вычетов и восстановления НДС при изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг). Корректировочный счет-фактура: обязательные реквизиты, типичные ошибки. Электронный счет-фактура: порядок выставления и получения

4. Налог на имущество организаций: особенности исчисления в сложных ситуациях

Объект налогообложения для налога на имущество. Определение объекта налогообложения исходя из проведения переоценок. Налоговая база для налога на имущество. Особенности определения налоговой базы: по договору простого товарищества (о совместной деятельности); по имуществу, переданному в доверительное управление, в паевой фонд; по концессионному соглашению. Льгота по налогу на имущество (Федеральный закон от 07.06.2011 № 132-ФЗ). Разъяснения по сложным вопросам исчисления налога на имущество

Ответы на вопросы, практические рекомендации