Целями курса являются: формирование знаний и практических навыков автоматизации налогового учета в программе, изучение алгоритмов расчета разниц между БУ и НУ, освоение способов проверки полноты и правильности заполнения регламентированной отчетности по НУ.
Курс поможет пользователям изучить возможности программы для автоматизации налогового учета и ПБУ 18/2. В курсе подробно разбираются примеры хозяйственных операций с разницами в оценке по БУ и НУ. Навыки, полученные на курсе, помогут самостоятельно автоматизировать операции, сложные в части налогового учета.
На курсе уделено внимание изменению порядка отражения расчетов по налогу на прибыль в редакции 2.0 программы "1С:Бухгалтерия 8". Обращаем внимание, что курс актуален и для редакции 3.0 (принцип организации налогового учета остается прежним).
Краткое содержание курса:
1. Постановка задачи
2. Организация ведения налогового учета
-
Ситуации возникновения разниц в БУ и НУ
-
Момент признания доходов и расходов
-
Учет расчетов по налогу на прибыль
-
Постоянные разницы
-
Постоянное налоговое обязательство
-
Постоянный налоговый актив
-
Временные разницы
-
Отложенный налоговый актив
-
Отложенное налоговое обязательство
3. Автоматизация налогового учета в "1С:Бухгалтерия предприятие 2.0"
4. Регламентированные отчеты по налогу на прибыль
-
Декларация по налогу на прибыль организаций
-
Регистры налогового учета по налогу на прибыль
-
Бухгалтерская регламентированная отчетность
5. Учет материалов
-
Поступление материалов от учредителя с долей более 50%
-
Поступление материалов от постороннего лица (или учредителя с долей менее 50%)
-
Учет спецодежды, спецоснастки и хозинвентаря
6. Учет основных средств
-
Учет основных средств с разным сроком полезного использования в БУ и НУ
-
Учет основных средств при использовании налогоплательщиком права на применение амортизационной премии
-
Реализация основных средств с восстановлением амортизационной премии
-
Приобретение основных средств с привлечением целевого кредита и начислением процентов в пределах норм
-
Поступление основных средств с привлечение целевого кредита и начислению процентов сверхнорм
-
Реализация основных средств с убытком по налоговому учету
-
Модернизация основных средств
7. Учет нормируемых расходов
-
Расходы на рекламу
-
Представительские расходы
8. Учет расчетов с контрагентами в валюте и условных единицах
9. Учет производственных затрат и расчет себестоимости готовой продукции
10. Убытки организации
