Экспертный анализ НДС: новое в законодательстве, проблемы и решения: Семинар

1. Законодательная база, регулирующая вопросы исчисления и уплаты НДС в 2013 году:

последние обновления. Вступление в силу Федерального закона №134-ФЗ от 28.06.2013, предусматривающего расширение прав налоговых органов при проведении мероприятий налогового контроля и установление обязанности представления декларации по НДС, содержащей сведения о счетах-фактурах, только в электронном виде.

2. Методология и практика исчисления НДС в 2013 году.

Особенности  формирования налоговой базы, в т.ч. при передаче прав и безвозмездной передаче товаров, арендных отношениях, наличии компенсационных выплат, при изменении цены договора, при расчетах в иностранной валюте. Условия и период возникновения права на вычет, применение вычетов в отдельных ситуациях (компенсационные выплаты, командировочные расходы, расходы будущих периодов, возврат товаров, изменение цены договора при перечислении и возврате авансовых платежей, вычеты в более позднем периоде и при отсутствии налоговой базы,
по операциям с ОС и пр.).  Случаи и порядок восстановления НДС, ранее принятого к вычету.

3. Все о счетах-фактурах.

Порядок выставления и регистрации счетов-фактур в соответствии с Постановлением Правительства №1137 от 26.12.2011. Счета-фактуры при посреднических сделках, авансах, возврате товаров, арендных отношениях, наличии обособленных подразделений, получении выручки в иностранной валюте,  исполнении обязанностей налогового агента и др. Ошибки
в оформлении счетов-фактур, которые не могут служить основанием для отказа в вычете НДС, и типичные претензии налоговых органов. Корректировочные счета-фактуры и возможность составления единого корректировочного счета-фактуры. Различия между исправлениями
и корректировками. Выставление заказчиком сводных счетов-фактур инвесторам.

4. Исполнение обязанностей налогового агента по НДС.

5. НДС при внешнеэкономических сделках

Правила применения и подтверждения ставки 0 %. Требования к пакету документов, обосновывающих применение нулевой ставки. Особенности налогообложения  и принятия к вычету НДС. Порядок возмещения налога. Особенности исчисления и уплаты НДС при работе
с контрагентами в рамках Таможенного союза. Порядок вычета НДС, уплаченного
таможенным органам. Определение места реализации работ (услуг).

6. Нюансы заполнения декларации.

7. Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся  арбитражной практики.

8. Инструктивные и разъясняющие письма Минфина России и ФНС России.

Лектор: Чамкина Надежда Степановна – советник государственной гражданской службы 2 класса, заслуженный экономист России.