Сложные вопросы бухгалтерского и налогового учета доходов и расходов предприятия: Семинар

В программе:  

Необходимость разделения бухгалтерского учета и учета для целей налогообложения в российской учетной практике.

• Модели взаимодействия бухгалтерского и налогового учета в зарубежной и отечественной практике.
• Нормативное обоснование необходимости ведения налогового учета.
• Дискуссия о перспективах развития налогового учета.

  Определение, классификация и условия признания расходов в бухгалтерском и налоговом учете.

• Условия признания расходов в налоговом и бухгалтерском учете
• Порядок составления расчета налоговой базы.
• Варианты организации системы налогового учета на предприятии: на основе данных бухгалтерского учета; параллельное ведение налогового учета бухгалтерскому.
• Система налогового учета по налогу на прибыль, рекомендованная МНС РФ: возможности практического применения.
• Порядок признания доходов и расходов в налоговом учете: кассовый метод и метод начисления.
• Сравнительный анализ учета доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учете.
• Практика применения положений главы 25 НК РФ.

  Бухгалтерский и налоговый учет затрат на производство

• Обзор нормативных документов по учету затрат и калькулированию себестоимости продукции.
• Определение, классификация и группировка затрат на производство продукции.
• Методы учета затрат на производство продукции в зависимости от условий финансово-хозяйственной деятельности организации и технологического процесса производства.
• Методы оценки готовой продукции и калькулирование ее себестоимости в зависимости от избранного метода оценки.
• Расчет себестоимости выпущенной продукции
• Методы оценки незавершенного производства в бухгалтерском и налоговом учете.
• Факторы распределения косвенных затрат в бухгалтерском учете
• Изменения в Налоговом кодексе.
• Постатейный анализ расходов, включаемых в себестоимость продукции в бухгалтерском учете и расходов в налоговом учете.

  Особенности бухгалтерского и налогового учета основных средств,  материально-производственных запасов, расходов на оплату труда и прочих доходов и расходов

• Бухгалтерская и налоговая себестоимость основных средств и материально-производственных запасов.
• Налоговый учет расходов по оплате труда.
• Практика применения статьи 255 НК РФ «Расходы на оплату труда».
• Налоговый учет прочих доходов и расходов, в том числе расходов на оплату услуг связи, на ремонт основных средств, на оплату услуг по договору лизинга и аренды.
• Практика применения ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль».
• Порядок составления внутреннего нормативного документа по учету затрат и калькулированию себестоимости продукции.

  Учетная политика для целей налогообложения.

• Необходимость и порядок формирования учетной политики.
• Организационные аспекты учетной политики организации для целей налогообложения: правила создания, проверки и обработки документов налогового учета, формы аналитических регистров налогового учета и их взаимосвязь, технические средства реализации алгоритмов обработки информации налогового учета, кадровое обеспечение учетного процесса и др.
• Основные методические аспекты налогового учета по налогу на прибыль, по налогу на добавленную стоимость, налогу на имущество и прочим налогам.
• Необходимость и способы внесения изменений в учетную политику для целей налогообложения.

Перечень кейсов, рассматриваемых на курсе: Кейс: Отражение в аналитических регистрах налогового учета суммовых разниц. Порядок отражения в декларации по налогу на прибыль. Кейс: Составление технологических карт внутреннего контроля налоговых расчетов. Решение задач по исправлению ошибок в налоговых декларациях. Кейс: Примеры формирования учетной политики для целей налогообложения. Оформление приказа по налоговой политике. Кейс: Заполнение регистров налогового учета при исчислении налога на прибыль. Решение сквозной задачи. Кейс: Решение задач по определению цен сделки для целей налогообложения, расчету рыночных цен. Кейс: Решение сквозной задачи по расчету НДС. Заполнение налоговой декларации Кейс: Решение задач по расчету НДФЛ. Заполнение ф.1-НДФЛ, 2-НДФЛ Кейс: Решение задач по исчислению ЕСН и страховых взносов в Пенсионный фонд. Составление индивидуальной карточки налогового учета.   Примечание: авторы и ведущие курса оставляют за собой право выбора перечня проводимых кейсов и задач из полного списка заявленных в программе кейсов, в соответствии особенностями конкретной группы участников.

В стоимость обучения входит: методический материал, обеды, кофе-паузы.  

По окончании обучения выдается Удостоверение о краткосрочном повышении квалификации в объеме 72 часов.  

Региональным клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения курса.