Налоговая и бухгалтерская отчетность, налоговая проверка, УСН: последние изменения в законодательстве 2015: Курсы

1. Налог на прибыль в 2015 году.

• Комментарии к последним изменениям в порядке налогообложения прибыли с 2015 г.
• Прочие расходы, их признание для целей налогообложения - новая позиция Минфина
• Изменения в порядке нормирования для целей налогообложения процентов по кредитам и займам
• Новые положения по амортизации мобилизационных мощностей, льготы по применению амортизационной премии, уточнение первоначальной стоимости основных средств. Исправление ошибок в соответствии со ст.54, 81 НК РФ

2. НДС: изменения 2015 года и сложные вопросы исчисления налога.

• НДС в рамках Федерального закона от 08.04.2013г. № 39-ФЗ
• Восстановление НДС по основным средствам, используемым для операций, облагаемых по «0» ставке
• Заполнение счетов-фактур при осуществлении посреднических сделок и при возврате товаров
• Спорные вопросы, связанные с получением вычетов: вычеты в более позднем периоде; вычеты при отсутствии налоговой базы; вычеты по операциям с основными средствами. Арбитражная практика

3. Налог на имущество.

• Налогообложение имущества, приобретенного после 01.01.2013 г.
• Налоговая база по объектам недвижимости в зависимости от способа их приобретения
• Порядок применения льгот в свете Федерального закона от 29.11.2012 №202-ФЗ

4. Бухгалтерский учёт и отчетность.

• Бухгалтерский учёт и отчетность в 2015 году в свете Федерального закона №402-ФЗ от 06.12.2011, разъяснения Минфина по порядку применения отдельных положений закона, льготы для субъектов малого предпринимательства
• Особенности составления бухгалтерской отчетности в 2015 г.
• Формы первичных документов: порядок разработки и оформления
• Изменение величины обязательств с учетом отсрочки платежа в 2015 г.

5. НДФЛ, ПФР, страховые взносы в 2015 г.

• Изменения по НДФЛ в рамках Федерального закона от 29.12.12 г. №279-ФЗ. Страховые взносы: коды бюджетной классификации на 2015 г.
• Изменения в порядке начисления страховых взносов, в системе тарифов на ОПС, страховых тарифов на ОСС от несчастных случаев
• Новые правила расчёта декретных и детских пособий
• Законопроекты по НДФЛ и страховым взносам

6. Процедура перехода на упрощенную систему налогообложения

• Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения
• Ограничения для работы на УСН в связи с изменениями в законодательной базе
• Комментарий к изменениям главы 26.2 НК РФ на 2015 г. Лимит выручки при «упрощенке»
• Предельный размер доходов в 2015 году
• Индексация предельного размера дохода
• Коэффициент-дефлятор на 2015 год
• Новые сроки подачи уведомления о переходе на упрощенку, изменение выбранного объекта налогообложения
• Выбор наиболее оптимального способа уплаты налога при УСН
• Новые сроки представления декларации по единому налогу. Утрата права на применение упрощенки
• Прекращение предпринимательской деятельности

7. Бухгалтерский учет при УСН.

• Обязанность вести бухгалтерский учет и составлять бухгалтерскую отчетность «упрощенцами» с 2013 года в соответствии с новым законом «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ.
• Основные положения бухгалтерского учета для малых предприятий
• «Упрощенная» бухгалтерская отчетность 2015 г. Новая форма БАЛАНСА и ОТЧЕТА о финансовых результатах для субъектов малого предпринимательства, разработанные Минфином

8. Новое в налоговом учете.

• Некоторые вопросы уплаты НДС и налога на прибыль организациями на упрощенной системе налогообложения (агентирование, счета-фактуры с НДС, восстановление НДС при переходе на «упрощенку»)
• Учет основных средств и нематериальных активов (списание приобретенных активов в период УСНО, приобретенных ранее, переход на общий режим, списание ОС, оплаченных в рассрочку)
• Порядок определения и учета последние изменения (Федеральный закон № 94-ФЗ)
• Правила признания доходов и расходов при упрощенной системе налогообложения (списание стоимости основных средств, товаров, материалов, услуг, НДС, зарплаты и налогов с нее, расходов на страхование, обучение, подписку, возврат авансов и пр.)
• Изменения в составе доходов. Пересчет активов и обязательств в иностранной валюте, а также валюты на счетах
• Изменения в составе расходов: расходы на НИОКР, расходы в виде налогов и сборов, отрицательные курсовые разницы
• Новый вид расходов, уменьшающий единый налог
• Условия для применения налогового вычета
• Изменения, внесенные в гл.26.2 НК РФ с 1.01.2013 г. (налогообложение дивидендов, ежегодное представление декларации, исчисление НДС в переходный период, перенос убытка на будущее, патентная расходов (материалы в производстве, товары в торговле: двухфакторная модель, учет расходов на оплату труда, налоги и страхование с учетом последних изменений)
• Типичные ошибки бухгалтера: расходы, которые нельзя учесть при УСН
• Спорные доходы (безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность)
• Посреднические операции на практических примерах
• Правила определения доходов и расходов у поставщика и посредника (комиссионера, агента)
• Случаи, когда «упрощенец» должен выставлять счета-фактуры
• Новый порядок работы с наличными деньгами
• Применение ККМ и бланков строгой отчетности
• Проблемы кассового метода: признание доходов и расходов при оплате денежными средствами, зачетом встречных однородных требований, векселями
• Особенности переходного периода по налогу на прибыль
• Убыток при УСН. Расчет минимального налога. Правила зачета авансовых платежей при уплате минимального налога
• Особенности заполнения книги доходов и расходов, заполнения налоговой декларации и исчисления налога по УСН

9. Единый налог на вмененный доход.

• Основные изменения, внесенные в гл.26.3 НК РФ с 1.01.13 г.
• Применение ЕНВД при осуществлении различных видов деятельности
• Новые виды деятельности, переведенные на ЕНВД с 2013 года
• Сложные вопросы налогообложения при переходе с общего режима на УСН и обратно, при совмещении режимов (УСН и ЕНВД)

10. Специфика и виды налоговых проверок.

• Камеральные налоговые проверки
• Выездные налоговые проверки
• Критерии отбора налогоплательщиков для выездных проверок
• Решение о проведении выездной налоговой проверки
• Повторные проверки
• Встречные проверки
• Участие органов внутренних дел, специалистов, переводчиков при проведении налоговой проверки

11. Налоговый контроль за ценами.

• Основания для проведения налогового контроля за ценами
• Виды контролируемых сделок (трансфертные цены)
• Налоговые проверки в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами
• Налоговая ответственность за нарушение законодательства о ценах

12. Оформление результатов налоговой проверки.

• Акт налоговой проверки
• Нарушения при составлении акта
• Практическое использование налогоплательщиком ошибок налоговиков при составлении акта
• Возражения на акт налоговой проверки
• Содержание и форма возражений на акт налоговой проверки
• Практические рекомендации по составлению возражений
• Алгоритм поведения налогоплательщика во время обсуждения материалов налоговой проверки
• Права налогоплательщиков. Действия при нарушении прав налогоплательщика
• Итоговое решение по налоговой проверке
• Нарушения при составлении итогового решения и их последствия

13. Обжалование действий и решений налоговых органов в связи с налоговыми проверками.

• Досудебное обжалование процедурных решений и действий налоговых органов при налоговых проверках
• Судебное обжалование процедурных решений и действий налоговых органов
• Судебное обжалование решения о привлечении к ответственности при налоговых проверках
• Анализ выигрышной арбитражной практики при защите интересов налогоплательщиков

14. Особенности проверки первичной документации.

• Новые требования к первичным документам
• Новый порядок ведения кассовых операций
• Первичные документы для налогового учета
• Новый порядок заполнения счетов-фактур, книги покупок и книги продаж по Постановлению Правительства от 26.12.2011г. №1137
• Электронные счета-фактуры. «Факсимильная подпись на счете-фактуре не дает право на вычет» – так решил ВАС РФ
• Оправдание сделки: договор подряда, консультационные услуги, маркетинговые исследования, договор аренды
• Первичные документы, подтверждающие реальные хозяйственные операции
• Оформление первичных документов на вознаграждение за объем продаж, при возврате товара
• Сроки и организация хранения документов
• Ответственность руководителя и бухгалтера за хранение документации. Действия должностных лиц предприятия при утрате документов
• Налоговый контроль филиала
• Штрафы за несвоевременное предоставление документов налоговым органам
• Документы налогоплательщика подтверждающие получение необоснованной налоговой выгоды по критериям Постановления Пленума ВАС РФ
• Первичные документы, которые могут служить основанием для возбуждения уголовного дела в отношении должностных лиц организации за неуплату налогов
• Борьба с фирмами-«однодневками» продолжается с учетом нового ФЗ от 07.12.2011г. №419-ФЗ

Прилагается пакет кейсов для практического решения:

• Амортизация мобилизационных мощностей, расчет льготы по применению амортизационной премии, уточнение первоначальной стоимости основных средств
• Исчисление НДС и налога на имущество
• Составление бухгалтерской отчетности в 2015 г.
• Разработка и оформление форм первичных документов
• Расчет НДФЛ и страховых взносов
• Спецрежимы: бухгалтерский и налоговый учет
• Обжалование результатов налоговых проверок

Скидки:
При участии двух и более сотрудников от одной компании предоставляются скидки по оплате: 2 и более человека – 7%.

В стоимость обучения входит: методический материал, обеды, кофе-паузы.

Экскурсионная программа по Санкт-Петербургу (октябрь-апрель) и по дворцово-парковому ансамблю Петергофа (май-сентябрь) в подарок!

Документ по окончанию обучения: Удостоверение о повышении квалификации. (Лицензия на право ведения образовательной деятельности № 029227, основной государственный регистрационный номер: 1107799021560)

Региональным клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения обучения.