Новации бухгалтерского учёта и налогообложения - 2014: Семинар

Темы курса:

1) 02.06.2014  - Внутренний контроль. Страховые взносы. Пособия по временной нетрудоспособности.

 В Программе:

• Внутренний контроль: новации 2013-2014

-Основы внутреннего контроля экономических субъектов: понятие, цель, основные функции, виды и принципы контроля, законодательная  база для внутреннего контроля.

-Элементы внутреннего контроля (контрольная среда; определение, анализ и управление рисками;  процедуры внутреннего контроля, информация и коммуникация, оценка внутреннего контроля).

-Организация внутреннего контроля: выбор формы, способы функционирования системы внутреннего контроля (служба внутреннего контроля, служба внутреннего аудита контрольно- ревизионная служба, аутсорсинг, косорсинг), документирование внутреннего контроля.

• Страховые взносы   во внебюджетные фонды 2014.

- Объект обложения страховыми взносами и их плательщики. Предельная величина базы для начисления страховых взносов. Особый порядок определения предельной величины базы для начисления страховых взносов в Пенсионный фонд с 2015 года. Тарифы страховых взносов.  Пониженные тарифы страховых взносов: изменения с 1 января 2014 года.

- Размер дополнительных тарифов в 2014 году.  Новый Федеральный закон "О специальной оценке условий труда".

- Разграничение выплат на облагаемые и необлагаемые страховыми взносами. Материальная помощь  и страховые взносы.

- Порядок расчета страховых взносов индивидуальными предпринимателями.  Новые правила заполнения платежных поручений на перечисление страховых взносов в 2014 году. Порядок взыскания страховых взносов с 2014 года.

- Пенсионная реформа - это касается каждого. Правила выбора пенсионного обеспечения с 2014 года. Варианты оформления  трудовой пенсии.

• Пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, по уходу за ребенком в 2014 году

- Пособия по временной нетрудоспособности: порядок назначения и выплаты. Подсчет страхового стажа для определения размера пособия по нетрудоспособности; выплаты, учитываемые в среднем заработке; расчет среднего заработка для исчисления пособия; определение размера пособия по временной нетрудоспособности; справка о заработной плате для целей расчета пособий; особенности выплаты пособий совместителям.

- Пособия по беременности и родам, по уходу за ребенком в 2014 году: порядок назначения и выплаты. Расчет  среднего дневного заработка для исчисления пособия, определение  размера пособия  в связи с материнством, порядок расчета пособий по уходу за ребенком.

- Проверка лицевой стороны и заполнение оборотной стороны листков нетрудоспособности.

2) 03.06.2014 – ПБУ: новые, сложные и спорные вопросы.

В Программе:

1. Нормативная база бухгалтерского учета. Классификация и характеристика действующих  РСБУ.
2. Уровень применяемости ПБУ.
3. Последние изменения по организации бухгалтерского учета отдельных фактов хозяйственной деятельности.
4. Бухгалтерская отчетность как источник достоверной информации о финансовом положении организации и ее финансовых результатах.
5. Федеральный закон от 21.12.2013 № 357-ФЗ
6. Проекты ПБУ (сходства и различие в организации бух учета)
   методология ведения учета в условиях "переходного периода" и при принятии проектов ПБУ в качестве нормативной базы. И другие вопросы по теме семинара.
7. Ответы на вопросы

3) 04.06.2014 – Налоги – 2014

В Программе: 

1. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ:

- Комментарий к изменениям главы 25 НК РФ на 2014 г. Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке расчета налога на прибыль;

- Порядок предоставления и получения скидок: изменения с июля 2013 г.;

- Новый порядок подтверждения расходов на товар и доставку. Оформление товарных и транспортных накладных, ЕДИНОГО ДОКУМЕНТА: СЧЕТ-ФАКТУРА-НАКЛАДНАЯ;

- Претензии налоговых инспекторов при отражении расходов (по договорам аренды, представительских и командировочных расходов, возвратных материалов, затрат на страховку, мобильную связь, ГСМ, штрафных санкций, бытовых расходов, затрат, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль и пр.);

- Новые риски по отражению кредиторской задолженности беспроцентных займов, безвозмездного пользования имуществом, подарков и пр.;

- Спорные ситуации в расчете налога на прибыль (списание основных средств при ДТП, учет скидок, недостач и технологических потерь, вкладов в уставный капитал, полученных и предоставленных займов, амортизационной премии, расходов на ремонт арендованного имущества, стоимости форменной одежды и пр.);

- Исчисление и уплата налога на прибыль обособленными подразделениями. Порядок переноса убытков на будущее.

-Комментарий к изменениям в главу 25 НК РФ

 2. НДС:

- Порядок расчета налога на добавленную стоимость в 2014 г. Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ;

- Электронная декларация по налогу на добавленную стоимость. Новые правила заполнения счетов-фактур, книг покупок и продаж, журналов учета счетов-фактур. Исправительные и корректировочные счета-фактуры. Новые сводные счета-фактуры. Спорные вопросы в оформлении счетов-фактур. Единый передаточный документ;

- Новый порядок оформления счетов-фактур при изменении цены товара (предоставлении скидки, бонуса, премии и т.п., в том числе – за прошлые налоговые периоды. Возвраты товара). Новый порядок обложения НДС с курсовых разниц;

- Переход на электронный документооборот счетами-фактурами;

- Ведение раздельного учета по НДС. НДС при выдаче займов, по нормируемым расходам, при безвозмездной передаче и передаче для собственных нужд;

- Вычет налога в сложных, нестандартных ситуациях: с выданных авансов, с коммунальных расходов, при взаимозачете, расчетах векселями, товарообменных операциях, наличных расчетах и т.д. Как обезопасить себя от поставщика – «однодневки»;

- Восстановление НДС к уплате в бюджет при передаче имущества в уставный капитал, использовании имущества в необлагаемой налогом деятельности, недостачах, ликвидации основных средств и т.д.

- Новые случаи восстановления НДС, установленные НК РФ, и новые важные решения ВАС в этой области;

- Исчисление НДС и оформление счетов-фактур по договорам комиссии (агентским договорам, поручения), при получении и возврате предоплаты, взыскании штрафных санкций;

- Исчисление НДС при строительстве хозяйственным, подрядным и комбинированным способом;

- Порядок расчета НДС при переходе с общего режима на УСН и вмененную деятельность, возврате со спецрежимов на общую систему налогообложения;

- Особенности уплаты и принятия к вычету НДС налоговыми агентами (при аренде федерального и муниципального имущества, при работе с иностранными партнерами);

- НДС при экспортно-импортных операциях;

- Новый вид проверок ФНС. Последствия введения Федерального закона «О трансфертном ценообразовании». Отчетность по контролируемым сделкам; срок сдачи отчетности – до 20 мая 2014 г. 

3. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ:

Налог на имущество организаций: изменения в части движимого имущества и как ими воспользоваться. Способы безналоговой передачи основных средств на баланс другой организации или физическому лицу. Перспективы введения налога на недвижимость.

• новая отчетность по налогу;
• проблемы уплаты налога от кадастровой стоимости объекта;
• важнейшие новые решения ВАС РФ, касающиеся определения объекта налогообложения;
• введение налога на имущество от кадастровой стоимости для тех, кто применяет специальные налоговые режимы;
• постепенное введение налога на недвижимость 

4. НДФЛ:

• абсолютно новый порядок предоставления имущественных налоговых вычетов;
• изменение порядка предоставления социальных вычетов;
• новый – инвестиционный – вычет.

5. Прочие изменения законодательства (апрельские поправки).

6. Ответы на вопросы

4) 05.06.2014 – Бухгалтерская финансовая отчетность: как повысить качество представляемой информации.

В Программе :

1. Изменения в системе бухгалтерского учета и отчетности: новое в законодательстве, ориентиры развития.

2. Новое в нормативном регулировании форм финансовой отчетности.

3. Качественные характеристики бухгалтерской финансовой отчетности

4. Инвентаризация как способ повышения достоверности оценки показателей в отчетности.

5. Порядок отражения в учете и отчетности изменений и дополнений учетной политики.

6. Актуальные вопросы оценки внеоборотных активов в отчетности. Формирование первоначальной стоимости основных средств в зависимости от вариантов поступления, а также случаи ее изменения. Отражение в учете ремонта, реконструкции, модернизации. Обзор правоприменительной практики. Срок полезного использования как оценочное значение. Переоценка основных средств. Амортизация как способ погашения стоимости активов. Влияние способа амортизации на оценку основных средств в отчетности. Отражение в учете и отчетности результатов выбытия основных средств. Новое в методологии учета основных средств (на что необходимо обратить внимание).

7. Нематериальные активы и расходы на НИОКР.

Определение первоначальной стоимости и срока полезного использования. Амортизация НМА.

Переоценка нематериальных активов. Тестирование на обесценение.

Порядок списания расходов на НИОКР.

8. Отражение информации о запасах в бухгалтерской финансовой отчетности.

Формирование стоимости отдельных видов материально-производственных запасов.

Влияние выбранного метода оценки при списании МПЗ на показатели отчетности.

Резерв под снижение стоимости материальных запасов как оценочное значение (его формирование-право или обязанность экономического субъекта). Новое в методологии учета материальных запасов.

9. Оценка финансовых вложений в отчетности.

Порядок формирования в учете первоначальной стоимости при признании. Последующая оценка финансовых вложений. Тестирование на обесценение и формирование оценочного резерва под снижение стоимости финансовых вложений в зависимости от их вида (вклады в уставный капитал, депозиты). Оформляем результаты теста в учете и отчетности.

10. Проблемы достоверности оценки дебиторской и кредиторской задолженности в отчетности.

Резерв по сомнительным долгам как оценочное значение. Бухгалтерские корректировки.

Списание дебиторской задолженности, нереальной к взысканию. Правила исчисления срока исковой давности. Списание кредиторской задолженности. Документальное оформление и отражение в учете.

11. Представление в отчетности информации об оценочных обязательствах.

Критерии признания в бухгалтерском учете, их оценка в учете в бухгалтерской отчетности (по гарантийным обязательствам, по реструктуризации бизнеса, по заведомо убыточным договорам). Обсуждаем разные варианты оценки. Дисконтирование долгосрочных оценочных обязательств. Инвентаризация оценочных обязательств.

12. Признание доходов и расходов в бухгалтерском учете и представление информации в отчетности.

Рассчитываем текущий налог на прибыль в отчете о финансовых результатах по ПБУ 18/02.

13. Исправление ошибок в бухгалтерской отчетности.

14. Понятие и классификация денежных потоков в ОДДС.

15. Ответы на вопросы, практические рекомендации

В стоимость входят: работа лектора, раздаточный материал, обеды, кофе-брейки.

Для аттестованных бухгалтеров - сертификат о ежегодном повышении квалификации в объёме 40 часов