Старые и новые проблемы НДС в 2014 - 2015 годах: Семинар

Распоряжение Правительства РФ от 10.02.2014 №162-р Об утверждении плана мероприятий ("дорожной карты") "Совершенствование налогового администрирования".

• Особенности принятой с 10 февраля 2014 года дорожной карты Правительства на 2014-2015 гг. (новый НДС. Налог на прибыль, бухучет и т.д.)

Как новые поправки в часть первую НК РФ отразятся на работе бухгалтеров в части налогообложения НДС в 2014-2015 гг.

• Уточнение правил камеральных проверок в пользу налоговиков
• Новые штрафы для налоговых агентов, предпринимателей и неплательщиков НДС

НДС 2014 года.

• ФНС о применении отдельных положений Федеральных законов, связанных с изменением законодательства на 2014 и 2015 гг. в части НДС
• Новые требования ФНС к отчетности по НДС c 2014 и 2015 гг
• ФНС о подаче деклараций по НДС в электронной форме и какие категории налогоплательщиков не обязаны сдавать отчетность по НДС в электронном виде
• Расширение перечня операций, не подлежащих обложению НДС
• Новые обязанности у посредников и налоговых агентов при работе со счетами-фактурами
• Ужесточение порядка проведения камеральных проверок по НДС в пользу налоговиков
• Счета-фактуры по операциям, освобожденным от НДС
• Новые требования к налоговым агентам, включая индивидуальных предпринимателей по НДС с 2014 года

Новые поправки для НДС вступившие в силу с 1 июля 2014 году.

• Новый момент определения налоговой базы по НДС при реализации недвижимости
• Новые счета-фактуры для предпринимателя
• Новые освобождения от НДС

Новые возможности, предоставленные налогоплательщикам НДС с 1 октября 2014 года.

• Определение места осуществления деятельности покупателя для ст. 148 НК РФ
• Возможность не составлять счета-фактуры лицам – неплательщикам НДС, а также освобожденным от обязанностей налогоплательщика НДС
• Вносить в счет-фактуру, не меняя утвержденной формы, дополнительную информацию, в том числе реквизиты первичного документа
• Вычет НДС по счету-фактуре, поступившему в следующем налоговом периоде
• Новые возможности для вычета НДС для Продавца и восстановления НДС для Покупателя в части аванса, непокрытого отгрузкой
• Можно ли выставлять счета-фактуры раз в месяц?
• Позиция ФНС России относительно исправленных УПД
• Появление новой формы УПД: электронной формы и универсального корректировочного документа

Выгодные и невыгодные поправки в 21 главе НК РФ, которые надо будет применять в работе с 1 января 2015 года.

• Уплата НДС в условиях запрета оптимизации налогообложения. Налоговая и уголовная ответственность за применение в 2015 году обнальных схем
• Измененный ход камеральной проверке по НДС (ужесточение камеральных проверок по НДС и новые права и требования проверяющих)
• Особенности ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур посредниками, экспедиторами и застройщиками
• Новые требования к декларации НДС с 2015 года и неограниченное количество данных из книг покупок и продаж
• Изменение сроков представления в налоговые органы декларации по НДС

Новые поправки в постановлении Правительства РФ от 26.12.2011 г. №1137. (с 1 октября 2014 года).

Новые формы книги покупок и продаж, журналов учета выставленных и полученных счетов-фактур, новые требования к выставлению счетов-фактур при посреднических операциях и другие изменения в правилах заполнения документов, применяемых при расчетах НДС (постановление Правительства РФ от 30 июля 2014 г. №735).

Постановления Президиума ВАС РФ и Федеральных арбитражных судов по НДС, рекомендованные ФНС России для использования при налоговых проверках.

На что обращают внимание инспекторы, проверяя декларации по НДС и прибыли – контрольные соотношения.

• Как составить и сдать декларацию по НДС в 2014 году, включая налогового агента
• Формат представления декларации по НДС в электронном виде: что изменилось?
• Порядок представления декларации по НДС филиалами и представительствами иностранных организаций с 1 января 2014 года

Когда необходима самостоятельная корректировка налоговой базы по НДС и суммы этого налога.

Иностранный НДС и НДС по неподтвержденному экспорту-позиция чиновников и ВАС РФ.

Как должен быть организован учет НДС в подразделении (составление счетов-фактур, книги покупок и продаж). 
Дата отгрузки с целью начисления НДС (в том числе при экспорте) – позиции Минфина и ФНС России. 
Когда нужен и не нужен раздельный учет НДС.

Как начислить НДС при получении сумм, связанных с расчетами по оплате реализованных товаров (работ, услуг) с 1 октября 2013 года до 1 января 2015 года.

• Простой транспорта. Демередж, Суммовые разницы, Штрафы, пени, неустойки, Компенсация упущенной выгоды
• Премии от поставщика. Финансовая помощь учредителя. Экономия застройщика Поступления за отсрочку платежа. Выплаты по страховым договорам

О порядке определения налоговой базы по НДС.

• Переуступка права требования, дарение, безвозмездное пользование, транспортно-экспедиционные услуги, стоимость бесплатного питания для сотрудников при возмещении Покупателем транспортных расходов Продавцу, реализации товаров за иностранную валюту с предварительной оплатой , отгрузка товаров, стоимость которых выражена в условных единицах, в том числе при авансе и т.д.

Налоговые споры: право на вычет НДС с позиции Минфина, ФНС и судебной практики.

• Безопасная доля вычетов по НДС
• Проблемы переноса вычета на более поздние сроки
• Основания для отказа в вычете НДС
• Особенности вычета НДС при расторжении договора: при выставленном упрощенцем счете-фактуре, при отсутствии транспортной накладной, по нормируемым расходам, по расходам на корпоратив и при предоставлении сотрудникам и посетителям организации чая, кофе , по исправленному счету-фактуре, по таможенному НДС
• Вычет 18-процентного входного НДС по товарам, приобретенным для производства продукции, реализованной по ставке 10%
• Вычет НДС у Заказчика по счетам – фактурам экспедитора
• Возмещение НДС по уточненной декларации в отношении имущества, полученного безвозмездно
• Спорные вопросы восстановления НДС по экспорту. Несовпадение позиций ФНС, Минфина и ВАС РФ

Про ошибки в счетах-фактурах и не только.

• Как выставлять счета-фактуры при посреднических сделках
• Счета-фактуры при оказании услуг по договору транспортной экспедиции
• Правомерность сводных счетов-фактур экспедитора
• Правила регистрации опоздавших счетов-фактур
• Об оформлении счетов-фактур при возврате товаров, как принятых, так и не принятых на учет покупателями, в том числе не являющимися налогоплательщиками НДС и другие

При участии двух и более сотрудников от одной компании предоставляются скидки по оплате: 2 человека – 10%, 3 человека и более – 15%.

Что входит в стоимость: методический материал, обеды, кофе-паузы.

Документ по окончании обучения: Курсовой сертификат о прохождении обучения по данной теме.

Региональным клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения семинара.