Бухгалтерская и налоговая отчетность за I квартал 2016 года: Семинар

НДФЛ. Изменения с 2016 года

1. Расширен перечень доходов, освобождаемых от НДФЛ;
2. Обязанности налогового агента при предоставлении налоговых вычетов;
3. Сроки перечисления НДФЛ налоговым агентом;
4. Особенности перечисления и отчетности по НДФЛ организациями, имеющими обособленные подразделения;
5. Особенности налогообложения материальной выгоды;
6. Ежеквартальная отчетность по НДФЛ (6-НДФЛ).

Страховые взносы и отчетность по ним

Изменения в части исчисления и уплаты страховых взносов с 2016 года. Специальная оценка условий труда и ее взаимосвязь с предоставлением льгот и гарантий работникам, а также уплатой дополнительных взносов. Судебная практика уплаты взносов с отдельных выплат. Льготы по уплате страховых взносов.

НДС

1. Основные изменения по НДС, вступившие в силу в 2015-2016 гг. Когда неплательщики НДС должны представить декларацию и уплатить налог? 

• Новые обязанности налоговых агентов. На что обратить особое внимание;
• Изменения в порядке ведения книги продаж и книги покупок, журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур;
• Порядок принятия к вычету и восстановление НДС по предоплатам: учет у поставщика и покупателя;
• Период предъявления НДС к вычету в различных ситуациях.

2. Практика применения счетов-фактур: на что обратить внимание в 2016 году;

3. Корректировочный счет-фактура: когда и при каких условиях выставляется;

4. Вычеты: применение вычетов в отдельных ситуациях;

5. Ведение раздельного учета «входного» НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС операций. Применение правила 5%;

6. Восстановление сумм НДС, ранее заявленных к вычету;

7. Сложные вопросы формирования налоговой базы с учетом разъяснений налоговых органов и арбитражной практики.

Налог на прибыль организации

Экономическая обоснованность и документальное подтверждение  расходов. Статья 252 НК РФ – проблемы практического применения в 2016 году. Необоснованная налоговая выгода: исключаем риски. Способы проверки контрагента как проявление надлежащей осмотрительности.

1. Требования к документальному оформлению расходов в целях налога на прибыль;
2. Порядок признания безнадежной дебиторской задолженности;
3. Порядок признания убытков;
4. Материальные расходы: новшества законодательства;
5. Признание разных видов расходов, амортизации, в том числе в капитальные вложения в  арендованное имущество;
6. Представительские расходы. Основные виды расходов. Переквалификация представительских расходов. Авансовый отчет по представительским расходам. Новая позиция контролирующих органов;
7. Последние разъяснения Минфина России и ФНС России по сложным вопросам исчисления налога на прибыль организаций.

Налог на имущество организаций.

Новеллы гл. 30 НК РФ. На что обратить внимание при формировании налоговой базы в 2016 году.

Транспортный налог.

Учитываем изменения 2016 года.