Валютное регулирование и валютный контроль: Семинар

1. Новое в валютном регулировании. Базовые принципы и их практическое применение. Последние изменения федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» и их последствия в практике внешнеэкономической деятельности компаний. Действие валютного законодательства в рамках Федерального закона «О национальной платежной системе». Особенности проведения валютных операций резидентами и нерезидентами. Инструменты валютного регулирования. Идентификация валютных операций. Валютные операции физических лиц-резидентов в безналичной форме, в наличной форме, переводы без открытия банковского счета. Специфика правового статуса резидента и правового статус нерезидента при совершении валютных операций. Порядок открытия резидентами счетов в банках, расположенных за пределами территории РФ, ответственность за нарушение правил открытия таких счетов. Режим счета резидента в зарубежном банке. Особенности осуществления резидентами валютных операций за счет средств, находящихся на счетах за рубежом. Особенности перевода резидентами средств на свои счета. Репатриация выручки от внешнеторговой деятельности: правила и ответственность за нарушение.

2. Риски, связанные с валютным контролем. Валютный контроль – цели, содержание, процедуры. Валютный контроль при осуществлении валютных операций, связанных с внешнеторговой деятельностью, получением и предоставлением кредитов и займов. Постановление Правительства РФ № 819 «Об утверждении правил представления резидентами налоговым органам отчет о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ». Органы и агенты валютного контроля: полномочия, права и обязанности, процедуры обмена информацией. Организация государственного финансового контроля за осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами в связи и изменением структуры надзорных органов РФ. Порядок передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования. Права и обязанности участников валютных операций при проведении валютного контроля. Правила представления агентами валютного контроля в Росфиннадзор необходимых документов и информации. Типовые основания для внеплановых проверок. Пределы полномочий таможенных органов в валютной сфере и правовые условия их реализации. Регламент проведения налоговыми органами мероприятий валютного контроля. Содержание запроса налогового органа о представлении документов валютного контроля. Информационный обмен между ФТС РФ и уполномоченными банками. Взаимодействие с другими органами и агентами валютного контроля. Обобщение арбитражной практики по валютному контролю.

3. Документы и процедуры валютного контроля. Актуальные вопросы применения нормативных актов валютного контроля. Инструкция Банка России № 138-И. Паспорт сделки – правила открытия, особенности составления, сроки представления, закрытие. Оформление справки о валютных операциях, сроки и правила ее представления в уполномоченный банк при осуществлении операций в иностранной и национальной валюте. Справка о подтверждающих документах и требования к сопроводительным документам. Подтверждающие документы, статистическая форма учета перемещения товаров - порядок представления агентам валютного контроля. Ведомость банковского контроля. Анализ типичных ситуаций и примеры решения конкретных задач при оформлении документов.

4. Правонарушения и в сфере валютного законодательства ответственность за их совершение с учетом последних изменений нормативно-правовой базы. Виды правонарушений валютного законодательства. Понятие «незаконная валютная операция» и его толкование правоприменительными органами. Выявление и пресечение нарушений валютного законодательства и актов органов валютного регулирования. Нормы административной и уголовной ответственности с учетом последних изменений. Возможности оспаривания ненормативных актов органов и агентов валютного контроля. Обжалование действий органов и агентов валютного контроля. Предупреждение правонарушений валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования. Мероприятия внутрифирменного валютного контроля.