Безопасность бизнеса в 2016 году: инструкция для бухгалтера: Семинар

I. Внешние угрозы (налоги, учёт)

Налог на добавленную стоимость

• Декларация по НДС и система АИС НДС-2. О чём надо помнить.
• Счета-фактуры: оформления счетов-фактур, корректировочные и исправительные счета-фактуры, обязательные реквизиты.
• Определение налогооблагаемой базы. Авансы и предоплаты.
• Налогообложение неустоек, полученных продавцом от покупателя за несвоевременную оплату. Налогообложение премий у покупателей.  
• Сложные вопросы, связанные с возмещением НДС: сроки вычета, позднее получение документов, предоставление уточнённой декларации.

Налог на прибыль

• Распространённые ошибки при отражении расходов (учёт возвратных материалов,  представительских и командировочных расходов, мобильной связи, штрафных санкций, пр.)
• Сложные ситуации при расчёте налога (учёт ОС, полученных и предоставленных займов, расходов на ремонт арендованного имущества, пр.)
• Расчёты с подотчётными лицами, командировочные и представительские расходы, на ГСМ.
• Списание дебиторской задолженности.
• Учёт общехозяйственных расходов, расходов на продажу: услуг аренды, связи, информационных, рекламных, интернет и других услуг сторонних организаций.
• Правильное отражение доходов организации (безнадёжная кредиторская задолженность, беспроцентные займы, безвозмездное пользование имуществом, подарки и пр.).

Налог на имущество

• Момент возникновения налоговой базы – когда ОС должно быть поставлено на учёт.
• Налогообложение в 2016 году: кадастровая стоимость ОС в Челябинской области и как  распознать движимое имущество.

НДФЛ и взносы в ПФР, ФОМС и ФСС

• Изменения с 1 января 2016 года: форма 6-НДФЛ, ужесточение ответственности налогового агента.
• Предоставление стандартных и имущественных налоговых вычетов – основания и подтверждение.
• Доходы от работодателя, облагаемые НДФЛ. Доходы в натуральной форме. Материальная выгода.
• Что является базой для начисления взносов во внебюджетные фонды. Какие выплаты можно отнести к выплатам в рамках трудовых отношений.
• Как не переплатить взносы. Документальное оформление и экономическое обоснование выплат сотрудникам.

Сделки с фирмами-однодневками и взаимозависимыми лицами

• Требования к документальному оформлению. Критерии добросовестности налогоплательщика.
• Экономическое обоснование расходов. Как доказать, что говорить и как подтверждать.
• Почему никогда не надо сдаваться. Арбитражная практика по спорам с налоговыми органами.

II. Внутренние угрозы (недобросовестность сотрудников)

Организация системы службы внутреннего контроля в компании

• Организация, задачи, функции и компетенции постоянно действующего контрольного органа.
• Порядок взаимодействия контрольного органа с руководителями и подразделениями компании.
• Внутренние регламенты для службы внутреннего контроля.

Организация и проведение контрольно-ревизионных мероприятий по отдельным участкам учёта

• Типичные объекты контроля на различных этапах бизнес-процесса: закупки (снабжение), реализация (сбыт) продукции, касса и денежные потоки, хранение, учёт и списание ТМЦ,  расчёты  с персоналом, учёт и расходование ГСМ и др. расходных материалов, капвложения и ремонт.

«Откатоопасные» звенья (точки сговора с контрагентами), прочие «зоны риска» и потенциальные финансовые бреши.