Работа с долгами: методы управления дебиторской задолженностью: Семинар

1. Классификации дебиторской задолженности (ДЗ) - бухгалтерская и управленческая.
2. Задачи управления дебиторской задолженностью:
   • как средством увеличения объема продаж;
   • как частью системы управления оборотными активами и продолжительностью финансового цикла.
3. Учет и анализ ДЗ. Показатели оборачиваемости ДЗ. Планирование поступления денежных средств от дебиторов. Гибкость и увязка с планом продаж. Современные подходы в управленческом учете.
4. Построение системы управления дебиторской задолженностью (ДЗ) с учетом особенностей вашего предприятия.
   • Разработка кредитной политики. Оценка затрат на обслуживание просроченной задолженности.
   • Внутрифирменные стандарты оценки покупателя. Ранжирование клиентов, значения кредитных рейтингов. Оценка эффективности коммерческого кредитования.
   • Регламент управления дебиторской задолженностью. Рекомендации по распределению ответственности по контролю ДЗ между сотрудниками (подразделениями). Механизмы внутреннего контроля задолженности.
   • Информационное обеспечение: требования к учетным данным о дебиторах и расчетах с ними. Реестр старения дебиторской задолженности, сроки инкассации.
5. Бухгалтерский учет и налоговые последствия дебиторской и кредиторской задолженности. Резерв по сомнительным долгам. Безнадежная задолженность: условие признания и списания. Позиции МФ и ФНС РФ.
6. Профилактика проблемной задолженности. Пассивное и активное управление ДЗ и КЗ: действия персонала.
   • Заключение договора. Отражение в договоре сроков и порядка оплаты, штрафных санкций. Проверка и оценка контрагентов. Оценка условий договора - "круг подписей". Контроль исполнения обязательств по договору.
   • Анализ соответствия фактических показателей их рамочному уровню. Сбор денежных средств, контроль своевременности платежей, анализ ДЗ и принятие решения о предоставлении кредита. Практические мероприятия по приведению структуры долгов в соответствие с плановыми параметрами.
   • Действия при возникновении просрочки. Типичные ошибки, допускаемые на начальном этапе работы с ДЗ.
7. Работа с дебиторами в случае недействительности сделки и при признании договора незаключенным.
8. Организация досудебного урегулирования спора с должником.
   • Переговоры с ответственными лицами компании-неплательщика. Сценарии переговоров о возврате долга. Методы воздействия при личных контактах. Типы неплательщиков и основные стратегии работы с ними. Работа со злостными должниками.
   • Претензионная переписка: порядок составления претензии; документальное подтверждение; направление. Правовые последствия нарушения досудебного порядка урегулирования споров.
   • Мягкое взыскание долгов. Западная практика.
   • Альтернативные способы взыскания долга. Рефинансирование и реструктуризация. Порядок замены лиц в обязательствах, изменения сроков, схемы погашения и способов исполнения обязательств, изменения сумм долга. Банкротство предприятия-должника как способ возврата долгов. Возможность взыскания долга с "умирающего предприятия".
9. Взыскание задолженности через суд. Обеспечительные меры. Новые правила исчисления исковой давности. Судебная практика по вопросам применения исковой давности. Особенности взыскания неустойки и процентов по ст.395 ГК РФ. Злоупотребления в арбитражном процессе. Оспаривание платежей должника. Законодательство об исполнительном производстве. Особенности исполнительного производства в отношении таких должников, как "казна" и государственные учреждения. Розыск имущества должника.
10. Уголовно-правовые аспекты взыскания долгов с организаций: основные составы и новые возможности. Особенности квалификации по актуальным для процедуры взыскания задолженности статьям УК РФ: 165, 176, 312, 315 и др. Применение ст.177 УК РФ "Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности". Сущность и основные черты коллекторского подхода к взысканию задолженности.

Для участников семинара:
- обучение по программе с выдачей Сертификата;
- сборник информационно-справочных материалов;
- экскурсионная программа ;
- ежедневные обеды и кофе-брейки.

Всем участникам выдается Сертификат установленного образца о прохождении обучения 40 часов (лицензия ААА № 002420 от 12.12.2011).