Главный бухгалтер: подготовка годовой бухгалтерской и налоговой отчетности. Изменения законодательства 2021-2022 гг: Повышение квалификации

Новые редакции ПБУ и новые Федеральные стандарты

• Новое ФСБУ 5/2019 "Запасы". Изменения в классификации запасов, новые группы запасов (НЗП, результаты интеллектуальной собственности и объекты недвижимости для продажи, долгосрочные активы к продаже). Возможности признания расходов периода при закупке запасов. Изменения в первоначальной и последующей оценке запасов. Новое в учете производственных затрат. Обесценение запасов и создание резервов. Расширенная информация в отчетности. Отмена Методических указаний и рекомендаций Минфина по учету МПЗ.
• Введение в действие с 2022 года новых ФСБУ: "Основные средства" (ФСБУ 6/2020) и "Капитальные вложения" (ФСБУ 26/2020).
• Новая форма путевого листа, изменения в порядке ведения кассовых операций, новое в применении ККТ, необходимость возврата подотчётных сумм.
• Поправки в ПБУ 22/2010, ПБУ 11/2008, 2/2008, 12/2010.
• Рекомендации Минфина и ФНС России по вопросам применения ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль", ПБУ 16/02 "Информация по прекращаемой деятельности", бухгалтерского учета лизинга, аренды, основных средств, бюджетных субсидий.

Налоговая отчётность

Налог на добавленную стоимость (НДС)

• Обзор изменений законодательства по НДС 2021-2022 гг.
• Особенности оформления налоговой декларации по НДС с учётом последних нововведений.
• Представление уточненных деклараций.
• Проверки и аннулирование декларации по НДС. В каких случаях декларация будет считаться непредставленной. Основание и порядок аннулирования.
• Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила с 01.10.2021
• Изменения в оформлении счетов-фактур по прослеживаемым товарам с 2021г.
• Особенности оформления счетов-фактур, обновлены формы книги продаж и покупок, а также журналов полученных и выставленных счетов-фактур.
• Освобождение от НДС услуг общепита.
• НДС при строительно-монтажных работах.
• Основные проблемы при формировании налоговой базы. Применение налоговых вычетов: командировочные, представительские расходы, ОС, НМА, частичный вычет, вычет без счета-фактуры и т.д.
• Разъяснения контролирующих органов, обзор судебной практики.

Налог на прибыль

• Обзор изменений законодательства по налогу на прибыль.
• Новая декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2021-2022 гг.
• Амортизируемое имущество (ОС и НМА) в налоговом учете.
• Изменения в налогообложении процентов и дивидендов.
• Льготные ставки для IT-компаний.
• Изменения в правилах учета и налогообложения имущественных прав, субсидий, расходов с сотрудниками, на путевки, амортизации, на ремонт и реконструкцию, благотворительность, распределения налога на прибыль на подразделение и др.
• Как влияют на налог на прибыль чеки ККТ, авансы, зачет и займы.
• Новые льготы при применении инвестиционного налогового вычета.
• Корректировка расходов и доходов прошлых лет, применение ст.54 НК РФ, отражение в декларации
• Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль.
• Переход на ЭДО. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам.

Налог на имущество организаций

• Особенности исчисления налога в 2021 году.
• Последние изменения и судебная практика по налогу на имущество организаций.
• Изменения в 2022 г.

Спецрежимы (УСН, ПСН, НПД) и субъекты МСП

• Последние изменения в спецрежимах.
• Требования к применению специальных налоговых режимов и их контроль.
• Типичные ошибки бухгалтера: расходы, которые нельзя учесть при УСН.
• Спорные доходы (безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность).
• Сложные вопросы перехода с общего режима на УСН и обратно. Порядок применения коэффициентов-дефляторов налогоплательщиками на спецрежимах c 2021 г.

НДФЛ и страховые взносы

• Изменения в расчете НДФЛ, новые ставки, виды ответственности, вычеты. Условия и особенности применения ставки НДФЛ 15%.
• Новые правила расчета НДФЛ: компенсация затрат и путевки сотрудников, списание долгов граждан и др.
• Новая форма 6-НДФЛ.
• Последние изменения в законодательстве по страховым взносам, порядок расчета, особенности исчисления и уплаты. Новая форма отчетности по страховым взносам в ФНС.
• Изменение списка необлагаемых доходов.
• Новая форма СЗВ-М. СЗВ-ТД с 2021.
• Типичные ошибки при уплате НДФЛ и страховых взносов.
• Обзор писем ведомств и судебной практики, связанных с обложением выплат налогами и страховыми взносами.

Бухгалтерская (финансовая) отчетность. На что обратить внимание

• Актуальные вопросы и особенности составления бухгалтерской отчетности предприятий.
• Новые правила и изменённые формы бухгалтерской отчетности в 2021-2022 гг.
• Проект ФСБУ 4 "Бухгалтерская отчетность организации".
• Дополнительные требования к консолидированной финансовой отчетности и процедурам её регистрации. Промежуточная отчетность групп.
• Формы федерального статистического наблюдения за финансами.
• Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете и отчетности с учетом требований ПБУ 22/2010.
• Порядок формирования налоговых деклараций с учетом особенностей системы налогообложения предприятия.
• Анализ типичных ошибок, выявляемых по результатам аудиторских проверок.
• Изменения в порядке представления отчетности, аудиторского заключения в налоговую инспекцию (ГИРБО).
• Обзор ошибок при проверке отчетности. Новые разъяснения Минфина.
• Новое в обязанностях и ответственности бухгалтера.

Учетная политика организации 2022

• Особенности учетной политики – 2022г. в связи с введением новых ФСБУ.
• Порядок внесения изменений в учетную политику.
• Новые положения учетной политики с учетом требований ФСБУ 27/2021.
• Рекомендации по отражению в учетной политике текущих изменений:
  • ФСБУ 5/2019 "Запасы": итоги первого года применения, рекомендации Минфина по упрощению бухгалтерского учета.
  • ФСБУ 26/2020 "Капитальные вложения": обязательное применение с 2022 года.
  • ФСБУ 6/2020 "Основные средства": рекомендации по переходу на новые правила.
  • ФСБУ 25/2018 "Бухгалтерский учет аренды": самое актуальное для аренды и лизинга.
  • Особенности учётной политики малых предприятий.

Контроль за налогоплательщиком

• Камеральные налоговые проверки.
• Появление системы BigDate. Какие нарушения и как она выявляет.
• Последствия выявления нарушений.
• Новые полномочия налоговых органов при проведении камеральных налоговых проверок.
• Изменения в порядке привлечения к уголовной ответственности.
• Как вести себя, если пришли к вам по поводу вашего контрагента (или к вашему контрагенту). Как отвечать на запросы налоговой во время проверки: практические рекомендации.
• Способы оптимизации, которые перестали работать и что из прежнего опыта стоит применять.
• Необоснованная налоговая выгода: судебная практика.
• Анализ писем и разъяснений.
• Оценка и минимизация рисков (на конкретных примерах).

Новые тренды в проверках

• Как нас проверяют, какие тренды появились в проверках, что именно проверяет налоговая проверка.
• Внутренние установки налоговой, что они ищут и с помощью каких инструментов.
• Как изменилась система проверок.
• Применение расчетного метода в результате проверки и его последствия.
• Когда недоимка по налогам может быть взыскана за счет взаимозависимого от налогоплательщика лица.
• Переквалификация сделок при проведении налоговой проверки, практика применения переквалификации режимов, сделок и пр. Порядок взыскания налогов в соответствии с судебной практикой и позицией ведомств.
• Введение обязательной досудебной процедуры обжалования всех ненормативных актов налоговых органов, а также действий или бездействий их должностных лиц.
• Подача апелляционной жалобы на решение налоговых органов.
• Практика защиты прав налогоплательщика при рассмотрении налоговых споров в арбитражных судах. Рекомендации по эффективному ведению налоговых споров.