Деловая программа семинара:
Анализ схем по оптимизации расчетов и финансирования:
- Модель «идеального» холдинга. Практические рекомендации. Функции отдельных структурных единиц холдинга, их роль в финансовом и налоговом планировании;
- Методы распределения налоговой нагрузки и денежных потоков: процентные и беспроцентные займы, вклады в уставный капитал, векселя, финансовая помощь и др.;
- Безденежные расчеты: переводы долга, зачеты, использование векселей, платежи третьих лиц. Оптимизация налогообложения;
- Оптимизация расходов при получении займов и кредитов, использовании в расчетах аккредитивов, задатка, залога;
- Использование договоров цессии и факторинга. Роль штрафных санкций при оптимизации.
Анализ и риски схем по оптимизации налогов:
- Последствия выхода Постановления Пленума ВАС РФ от 12 декабря 2006 г. № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», а также введения Федерального закона от 18 июля 2011 г. № 227-ФЗ «О трансфертном ценообразовании»;
- Новый порядок определения взаимозависимости, контролируемых сделок, цен для целей налогообложения.
Схемы и методы оптимизации налога на прибыль. Их анализ. Арбитраж:
- Формирование эффективной учетной политики (резервы, амортизационная премия, распределение расходов и доходов, сопоставимые кредитно-заемные договоры);
- Налоговые расходы (маркетинг, управление, лицензионные платежи за товарный знак, реклама, логистика, коллекторские услуги, цессия и др.);
- Убытки при присоединении и слиянии компаний;
- Консолидированная уплата налога на прибыль.
Схемы по оптимизации НДС. Их правовой анализ. Арбитражная практика:
- Уплата НДС в рассрочку. Планирование НДС. Возмещение НДС. Особый переход права собственности и другие тонкости заключения договоров в целях оптимизации НДС;
- Арбитраж по вычету НДС, если поставщика признали фирмой-«однодневкой». Выделение, разделение, ликвидация и банкротство организаций с целью обеления бизнеса;
- Возврат товаров: как оформить, чтобы не потерять на НДС;
- Применение трансфертного ценообразования. Риски при предоставлении скидок;
- Оптимизация НДС при получении предоплаты: заключения договоров о намерениях, простого товарищества, предоставления займа; использование в расчетах векселей, аккредитивов, задатка, залога, посреднических договоров;
- Применение опционов для налоговой оптимизации НДС;
- Безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга (слияние и разделение компаний, вклады в уставный капитал, риски продажи через «упрощенцев»).
Налоговые и юридические риски выплаты «серой» заработной платы. Схемы и методы ее легализации:
- Налоговое планирование: аргументы «за» и «против». Зарплата в конверте.
- Оптимизация «зарплатных» налогов через договор: какой договор заключить с физическим лицом: трудовой или гражданско-правовой? Использование договоров подряда и договоров возмездного оказания услуг. Преимущества авторских договоров. Особенности налогообложения выплат по ученическим договорам;
- Договор аутсорсинга (предоставления персонала): что может сделать сделку недействительной. Документальное оформление операций. Арбитражная практика;
- Схемы налоговой оптимизации «зарплатных» налогов: бонусная схема выплат, служебные командировки и служебные поездки, договор аренды или компенсация расходов за использование личного имущества работника;
- Оптимизация налогообложения при формировании соцпакета для сотрудника (страхование, лечение, отдых, обучение, питание, проезд, сотовая связь). Беспроцентные займы. Подарки и материальная помощь. Компенсация расходов на уплату процентов по кредитам и займам. Выплаты членам Совета директоров. «Золотые, серебряные и оловянные парашюты»;
- Использование общественных организаций инвалидов, нерезидентной компании.
- Расторгаем трудовой договор с работником: сокращение, увольнение по собственному желанию и по соглашению сторон. Кого увольнять нельзя? Как выгодней оформить взаимоотношения для предприятия. Перевод сотрудника на нижеоплачиваемую работу;
- Другие схемы оптимизации, актуальные в 2012 г. с учетом изменений законодательства по страховым взносам и НДФЛ.
Принципы налогового планирования использования основных средств:
- Управление стоимостью имущества посредством переоценки;
- Деление имущества на составляющие, продажа «недостроя»;
- Использование договоров аренды. Лизинговые схемы: оптимизация налогообложения, если имущество находится на балансе лизингодателя и лизингополучателя. Возвратный лизинг;
- ПИФ, как инструмент защиты недвижимости.
Анализ применения фирм на УСН и ЕНВД, некоммерческих организаций.
Анализ применения оффшоров. Границы использования международных структур.
Показатели и рассчет эффективности налогового планирования.
Ответственность за применение налоговых схем. Практика последних громких уголовных и арбитражных дел.
Задания по построению схем налоговой оптимизации. Обсуждение возможных вариантов. Перспективы 2012 года.
План проведения выездного семинара:
1 день: Вылет из Москвы чартерным рейсом Москва – Пула. По прибытии встреча с русскоговорящим гидом, трансфер в отель 4*, размещение в 2-х местных номерах. Ужин в отеле.
2 день: Завтрак в гостинице, свободное время. Ужин в отеле.
3 день: Завтрак в гостинице, за доп. плату возможность посетить Плитвицкие озера.
4 день: Завтрак в гостинице, за дополнительную плату экскурсия в национальный парк «Бриуни». Ужин в отеле.
5 день: Завтрак в гостинице, свободное время. Ужин в отеле.
6 день: Завтрак в отеле. За дополнительную плату поездка в Загреб. Ужин в оете.
7 день: завтрак в гостинице, дополнительная поездка на Рыбный пикник (по желанию за доп. плату).
8 день: завтрак в гостинице, трансфер в аэропорт. Вылет в Москву
Автор семинара:
Митюкова Эльвира Сайфулловна, к.э.н., победитель конкурса «Бухгалтерский оскар», управляющий партнер аудиторской компании ООО «Академия успешного бизнеса», аттестованный аудитор, лектор ИПБ России, по данным журнала «Семинар для бухгалтера» вошла в число лучших лекторов России за 2008 год. Автор книг: «Налоговое планирование: анализ реальных схем», «Налоговые схемы. Как снизить налоги в соответствии с законодательством», «Расчет налога на прибыль в бухгалтерском и налоговом учете», «Типичные ошибки в учете материалов», «Малый бизнес: налоги и отчетность» и более ста публикаций по бухгалтерскому учету и налогообложению.
Стоимость указана при при 2-х местном размещении в расчете на одного человека (проживание на базе гостиницы Sol Aurora 4*).
В стоимость включено:
-перелет Москва – Пула – Москва
- встреча/проводы с русскоговорящим гидом
- все трансферы по программе
- проживание в отеле 4* в 2-х местных номерах
- питание завтрак и ужин
- медицинская страховка
Дополнительно оплачивается:
- экскурсии
- напитки за ужином и обеды
- личные расходы и чаевые
- страхование от невыезда
