Затраты, способные планомерно, без риска, снижать налоговую базу. Новый подход к оптимизации налогов и расходов: Семинар

1. Законные требования к затратам организации. 

• Документальное подтверждение расходов и их экономическая обоснованность. 
• Разумные экономические расходы и когда их целесообразность подвергают сомнению налоговые органы. 
• Можно ли учесть при исчислении налога на прибыль затраты, по которым не получено дохода. 
• Арбитражная практика о состав затрат организации. На что обратить внимание, чтобы избежать споров с контролирующими органами.

2. Cостав затрат на производство продукции, работ, услуг: особенности разделения. 

• Что говорит судебная практика о том, какие производственные расходы должны быть прямыми, а какие косвенными. Как убедить налоговиков, что расход является косвенным. 
• Положения учетной политики для подтверждение расходов. 
• Планирование затрат для равномерного распределения налоговой нагрузки. Могут ли признать резервы в налоговом учете искусственно завышением расходов. 

3. Какие формулировки в договоре могут помочь сэкономить на налогах. 

• Договор с особым переходом права собственности. Затраты по договорам подряда – как подтвердить обоснованность расходов. Мировое соглашение – доказываем коммерческую выгоду и учитываем во внереализационных расходах как прощение долга.

4. Повседневные расходы, которые инспекторы считают чрезмерными. 

• Материальные расходы – какой критерий выгоднее 40 тыс. руб. или 100тыс. руб.

5. Расходы на ремонт и модернизацию – определяем с учетом судебной практики. 

• Модернизируем ОС с нулевой стоимостью – рассчитаем выгодные расходы. Аварийная недвижимость: за-чем покупаем и как извлечь налоговую выгоду.

6. Выплаты сотрудникам

• Вознаграждение из нераспределенной прибыли или признаем в расходах. Путевки для сотрудников и подарки к праздникам.

7. Расходы на ГСМ

• Нормативы Минтранса, путевые листы, мойка и парковка автомобиля, медосмотр водителей, в т.ч. предрейсовый и послерейсовый. Заправка в выходной день и по окончании рабочей смены – как признать затраты.

8. Компенсация за использование личного транспорта в служебных целях.  Как подтвердить обоснованность таких затрат. 

9. Расходы на командировки

• Трудовые и налоговые аспекты законодательства при направлении работников в командировки и возмещении расходов. Когда задержка работника в командировке может стать его доходом. Утрата командировочных документов.
• Завтрак в гостинице. Расходы на проезд в командировку на собственном и арендованном автомобиле. Особенности учета расходов по загранкомандировкам.

10. Расходы на подготовку и переподготовку, обучение кадров. 

• Как организации законно сэкономить на зарплатных налогах и взносах. Получение второго высшего образования за счет организации, заграничное обучение.

11. Представительские

• Комплект документов по оформлению, что нельзя включать в представительские расходы. Может ли корпоративная встреча учитываться в представительских расходах. К директору зашли партнеры и др. уважаемые посетители – за чей счет чай и кофе?

12. Рекламные расходы

• Что понимать под рекламными расходами. Сувенирная продукция с символикой фирмы, каталоги и брошюры, рекламная раздача призов и подарков - как учесть в затратах. НДС и НДФЛ по рекламным расходам.

13. Ответы на вопросы, разбор конкретных ситуаций по предложению слушателей