Финансовый анализ и внутренний аудит компании: Курсы

Финансовая отчетность и финансовая информация. Финансовое состояние предприятия как объект управления.

• Определение целей и задач управления финансовым анализом
• Выбор круга показателей для оценки и управления финансовым. состоянием: как не «заблудиться» в большом разнообразии показателей?
• Внешний и внутренний финансовый анализ
• Перспективный и ретроспективный анализ финансового состояния предприятия
• Отчетность как база для обоснования управленческих финансовых решений
• Особенности финансовой информации
• Стандарты раскрытия финансовой информации и её использование
• Сводная и консолидированная отчетность
• Порядок «чтения» финансовой отчетности и отбора необходимой финансовой информации
• Экспресс-диагностика отчетности предприятия
• Финансовый результат и его оперативная оценка. Как быстро оценить состояние средств и предметов труда?
• Чистый оборотный капитал и чистые активы: их значение, методы определения объемов

Общая оценка финансового состояния предприятия.

• Характеристика аналитических процедур
• Структурный анализ активов и пассивов предприятия: анализ структуры пассивов, анализ структуры активов
• Горизонтальный и вертикальный анализ баланса
• Сравнительный аналитический баланс
• Техника формирования аналитически таблиц на базе стандартных приемов обработки финансовой информации: горизонтальный, вертикальный, трендовый, коэффициентный анализ
• Дополнительные аналитические приемы: сравнения (внутрихозяйственные, межхозяйственные), косвенные свидетельства, построение прогнозных моделей

Анализ финансовой устойчивости предприятия.

• Абсолютные показатели финансовой устойчивости
• Трехфакторная модель финансовой устойчивости
• Относительные показатели финансовой устойчивости и их анализ
• Особенности оценки размеров коэффициентов финансовой устойчивости и принятия управленческих решений
• Совокупность критериев (внутренних и внешних) оценки неудовлетворительной структуры баланса
• Понятия несостоятельности и абсолютной неплатежеспособности организации, период восстановления платежеспособности
• Анализ финансовой состоятельности покупателей: цели, использование результатов для предотвращения безнадежных долгов
• Диагностика банкротства предприятия: методики и подходы. Модель Э. Альтмана, рейтинг показателей банкротства по В. Бауэру, система показателей Бивера. Признаки банкротства
• Процедуры банкротства
• Направления анализа финансового состояния неплатежеспособного предприятия

Денежные потоки и их интенсивность.

• Денежные средства и их эквиваленты
• Отчет о движении денежных средств, его аналитическая ценность
• Прямой и косвенный методы формирования Отчета о движении денежных средств, их достоинства и недостатки
• Денежные потоки от операционной, инвестиционной, финансовой деятельности компании и их анализ
• Совокупность показателей платежеспособности компании (коэффициенты покрытия долговых обязательств)
• Меры по увеличению денежного потока с целью поддержания платежеспособности и ликвидности компании в условиях допустимого уровня риска

Инвестиционная деятельности предприятия.

• Правила инвестирования
• Оценка эффективности инвестиционных решений
• Инвестиционная привлекательность
• Инвестиции предприятия в основной капитал и внеоборотные активы
• Финансирование капитальных вложений
• Финансовые инвестиции и управление портфелем ценных бумаг
• Портфельные инвестиции и сопровождающие их риски

Финансовый анализ и бюджетирование.

• Финансовое планирование
• Основные методы финансового прогнозирования
• Финансовый план как важнейший элемент бизнес-плана
• Виды и содержание финансовых планов
• Стратегическое финансовое планирование и развитие бизнеса
• Текущее финансовое планирование
• Прогнозный баланс
• Планирование доходов и расходов
• Бюджетирование как инструмент финансового планирования на предприятии
• Центры финансовой ответственности
• Система бюджетирования. Основные бюджеты предприятия
• Достоинства и преимущества внедрения бюджетирования
• Блок-схема формирования основного бюджета
• Бюджет продаж
• Бюджет производства. Бюджет производственных запасов
• Бюджет прямых затрат на оплату труда
• Бюджет управленческих расходов
• Бюджет общепроизводственных расходов
• Плановый отчет о прибылях и убытках
• Бюджет движения денежных средств
• Анализ исполнения сводного бюджета

Внутренний аудит как инструмент повышения эффективности управления финансами.

• Внутренний аудит, как инструмент оценки и повышения эффективности процессов управления рисками, контроля и корпоративного управления
• Практические рекомендации к организации функции внутреннего аудита
• Практика определения места и роли внутреннего аудитора в зависимости от структуры компании
• Организация работы службы внутреннего аудита
• Коммуникации внутреннего аудитора с другими службами
• Международные профессиональные стандарты внутреннего аудита и практические рекомендации: стандарты качества, стандарты деятельности, кодекс этики
• Независимость и объективность: как соответствовать международным стандартам качества в условиях российской действительности
• Практика внутреннего аудита в оценке эффективности системы управления финансами

Методология внутреннего аудита.

• Цикл внутреннего аудита. Использование результатов предыдущих аудитов
• Планирование аудиторского задания. Этапы и схема планирования
• Выбор и оценка объектов для проведения внутреннего аудита. Разработка программы и плана проведения аудита
• Определение показателей существенности и уровня существенности применительно к внутреннему аудиту
• Количественный и качественный подходы при определении существенности
• Практика расчета уровня существенности
• Неотъемлемый риск, риск средств контроля, риск не обнаружения. Их сущность и взаимосвязь. Факторы, влияющие на компоненты риска
• Осуществление выборки данных из их совокупности
• Оценка выборки, распространение полученных результатов на всю совокупность
• Источники и методы получения аудиторских доказательств во внутреннем аудите
• Коммуникации, техника опроса, приёмы опроса. Формы и методы анкетирования, запросов, подтверждений. Оценка несоответствий. Проведение заключительной беседы
• Практическая подготовка отчета по аудиторской проверке
• Структура аудиторского отчета
• Пользователи аудиторского отчета
• Оценка риска в аудиторском отчете
• Промежуточный и итоговый отчеты
• Хранение аудиторской информации
• Сопровождение результатов аудиторской проверки
• Постконтрольные мероприятия
• Организация баз данных, паспортов объектов проверки

Разработка финансовой политики предприятия.

• Определение финансовой политики и её значение в развитии предприятия
• Субъекты и объекты финансовой политики предприятия
• Финансовая стратегия и финансовая тактика
• Рациональное сочетание доходности и риска
• Выбор способов финансирования предприятия
• Диагностика финансового состояния как основа модели механизма эффективного управления финансами
• Определение потребности и обеспечение финансовыми ресурсами
• Роль финансового менеджера и финансового аналитика в разработке и реализации финансовой политики
• Учетная и налоговая политика предприятия
• Кредитная политика и управление заёмными средствами
• Амортизационная политика и управление основным капиталом
• Ценовая политика
• Дивидендная политика
• Критерии оценки эффективности финансовой политики предприятия
• Динамика рыночной стоимости предприятия

Перечень кейсов, рассматриваемых на курсе:
Кейс: Анализ финансовых показателей на основе реальной отчетности.
Кейс: Инвестирование в развитие или выплата дивидендов: стратегический выбор.
Кейс: Практикум: «Разработка положения о Службе Внутреннего Аудита.
Кейс: Формирование программы и плана аудита.
Кейс: Разработка регламента финансового контроля по объектам и руководителям.
Кейс: Выбор финансовых показателей для планирования, анализа и контроля.
Кейс: Финансовый анализ и аудит компании. Расчет стоимости бизнеса/компании.
Кейс: Анализ рисков по специальным финансовым показателям.
Тест: Расчет оценки стоимости чистых активов.
Кейс: Ключевые цели при проведении финансово-экономического анализа.
Кейс: Экспресс-анализ финансово-хозяйственной деятельности компании.
Кейс: Методика интегрального показателя деятельности компании.
Кейс: Проведение CVP-анализа деятельности компании.

Примечание: авторы и ведущие курса оставляют за собой право выбора перечня проводимых кейсов и задач из полного списка заявленных в программе кейсов, в соответствии особенностями конкретной группы участников.

При участии двух и более сотрудников от одной компании предоставляются скидки по оплате: 2 человека и более – 7%.

В стоимость обучения входит: методический материал, обеды, кофе-паузы.

По окончании обучения выдается Удостоверение о краткосрочном повышении квалификации в объеме 72 часов.

Региональным клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения курса.