Финансовые и налоговые последствия договорной работы. Управление договорными рисками: Семинар

1. Учетно-финансовые и налоговые аспекты договоров. Идентификация и оценка договорных рисков.

• Этапы финансовой экспертизы проекта договора (в рамках какого вида деятельности будет осуществляться его исполнение; предмет договора; даты совершения операций; цены по договору; ответственность сторон);
• Квалификация сделки. Ее последствия в бухгалтерской деятельности. Переквалификация как инструмент налоговых проверок. Мнимость и притворность договоров. Примеры из опыта налогового консультирования;
• Определение статуса контрагента и его влияние на правильную организацию налогового и бухгалтерского учета. Методические указания Минфина по поиску «однодневок». Способы защиты от недобросовестных контрагентов. Взаимозависимые лица;
• Отсутствие лицензий (разрешений, допусков) – налоговые последствия;
• Договорная цена в гражданском и налоговом праве, налоговый контроль цены сделки и обоснование применяемых цен. Самостоятельная корректировка налоговой базы;
• Сроки договоров как генератор налоговых рисков;
• Дополнительные условия договоров как элемент обоснования расходов по договору;
• Виды обеспечений исполнения обязательств сторон договора (пени, неустойки, штрафы, гарантийное удержание, страхование, банковская гарантия, поручительство): их учет и налогообложение;
• Смешанные договоры как источник повышенных налоговых рисков.

 2. Преддоговорная работа. 

• Проект договора, порядок его подготовки; протокол о намерениях; протокол разногласий; предварительный договор: особенности заключения и толкования;
• Правоспособность сторон по договору; анализ устава, корпоративных и иных документов, определяющих полномочия лица, подписавшего договор; влияние недействительности решения об избрании генерального директора на совершение сделки и т.п.

3. Налоговые и финансовые комментарии к основным видам договоров (купли-продажи (поставки), аренды (лизинга), подряда, оказания возмездных услуг, посреднического, транспортной экспедиции и др.).

4. Договоры как инструмент налоговой оптимизации.

5. Ответы на вопросы участников семинара и индивидуальные консультации.