Бухгалтерская и налоговая отчетность за III квартал 2015 года: Семинар

1 часть
Общие вопросы

• Введение единого реестра проверок и моратория на проведение проверок субъектов малого и среднего бизнеса. Расширение сферы применение критериев малого бизнеса по структуре уставного капитала и объёму выручки;
• Введение возможности регистрации хозяйственных обществ на основании типового устава;
• Доказывание добросовестности и осмотрительности при выборе контрагента. Мероприятия налогового контроля: разъяснения государственных органов и судебная практика.

НДС

• Декларация по НДС: разъяснения налоговых органов по отражению отдельных операций;
• Вопросы начисления НДС: включение в состав налоговой базы сумм, связанных с оплатой товаров (работ, услуг), обеспечительных платежей, страховых премий. Вопросы переквалификации сделок в целях начисления НДС;
• Вопросы применения налоговых вычетов по НДС: частичное применение налогового вычета по НДС, перенос вычета, возмещение НДС, не выделенного или неправомерно выделенного в первичных документах, возмещение НДС в отношении «перевыставляемых» расходов и т.д.

Зарплатные налоги

• Отдельные вопросы формирования базы для начисления страховых взносов: выплаты, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами; выплаты, сохраняемые в качестве среднего заработка, начисление страховых взносов в отношении граждан ЕАЭС и иных категорий иностранных работников;
• Введение новой формы отчётности по НДФЛ. Квалификация суммовой разницы для целей НДФЛ;
• Практика предоставления имущественного вычета у налогового агента;
• Выбор индивидуального предпринимателя в отношении метода признания доходов и расходов.

2 часть
Формирование и представление промежуточной бухгалтерской отчетности

• Позиция Минфина России по вопросам организации бухгалтерского учета и введения новых федеральных стандартов. Документооборот, требования Минфина и ФНС России к первичным документам, в т.ч. к электронным;
• Рекомендации по учету и отражению в отчетности основных средств, расчетов, имущественных прав, расходов будущих периодов, оценочных обязательств, в том числе по будущим выплатам персоналу.

Налог на прибыль

• Поправки к главе 25 НК РФ (федеральные законы № 420-ФЗ, № 81-ФЗ, № 167-ФЗ, № 382-ФЗ, № 464-ФЗ, № 32-ФЗ и № 150-ФЗ): порядок их применения. Сближение налогового учета с бухгалтерским. Новый подход к учету курсовых разниц. Договоры займа (кредита) – налоговый аспект;
• Доходы во временном аспекте с учётом требований ст. 271 НК РФ. Расходы в целях налогообложения прибыли. Прямые и косвенные расходы. Порядок признания некоторых расходов (материальные, на оплату труда, возмещение затрат, связанных со служебными поездками работников, представительские, рекламные и т.п.). Учет в целях налогообложения прибыли организаций расходов, связанных с амортизируемым имуществом: позиция Минфина, ФНС и ВС (ВАС)  России. Перспективы 2016 года.

Налог на имущество, транспортные и земельные налоги

• Применение поправок к главам  30, 26.3, 26.2 НК РФ. Применение в качестве налоговой базы кадастровой стоимости некоторых объектов недвижимости. Риски для собственников небольших помещений. Вопросы исчисления и уплаты налога на имущество организаций (движимое и недвижимое имущество, формирование налоговой базы). Контрольные соотношения показателей налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций;
• Изменения в гл. 28, 31 НК РФ. Особенности расчета транспортного и земельного налогов. Минфин, ФНС и ВАС РФ об обязанности и порядке исчисления транспортного и земельного налогов.