НДС-восстановление и раздельный учет: Семинар

1. Общий порядок восстановления НДС.

• порядок расчёта суммы НДС к восстановлению
• можно ли восстановленный НДС принять к вычету
• как зарегистрировать счёт-фактуру в журнале учёта счетов-фактур и книге продаж
• в каком периоде заполнять книгу продаж
• налоговый и бухгалтерский учёт восстановленного НДС
• восстановление «авансового» НДС

2. Восстановление НДС при передаче имущества в уставный капитал.

• НДС при передаче имущества по договору простого товарищества
• бухучет восстановленного НДС

3. Особенности восстановления НДС по недвижимому имуществу.

• когда надо восстанавливать НДС
• порядок расчёта восстанавливаемого НДС
• можно ли применять порядок восстановления к расходам, произведённым до 2006 года
• как заполнить книгу продаж и декларацию при восстановлении НДС

4. Восстановление НДС в случаях, не предусмотренных НК РФ.

• позиция судов
• НДС при списании задолженности

5. Общие условия применения льгот и отказа от них. Начало раздельного учета.

• как отказаться от льготы
• ответственность за неподачу заявления об отказе от льготы
• как вести раздельный учет НДС
• если раздельного учета нет

6. Раздельный учет: норма о 5 процентах.

• правило 5 процентов и ЕНВД

7. Раздельный учет: расчет пропорции.

• как посчитать пропорцию
• как считать пропорцию по ОС

8. Отдельные льготы по НДС: льготы при реализации векселей, при передаче товаров в рекламных целях.

• когда операции с векселями «весят» менее 5 процентов
• как не распределять НДС
• облагаются ли НДС сувениры для контрагентов
• так ли выгодна льгота?

Вы сможете:

• оптимизировать налогообложение
• минимизировать налоговые риски
• быть готовыми к проверкам налоговой инспекции и других государственных органов

Время проведения: 14:00-17:00