Тема 1. Бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2015 г.
1. Обзор изменений в законодательстве:
-
Требования к формированию и представлению бухгалтерской (финансовой) отчетности. Изменения, внесенные в законодательство о бухгалтерском учете: процедуры представления бухгалтерской отчетности, уточнение перечня субъектов, имеющих право применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности (Приказ Минфина России от 06.04.2015 № 57н).
-
Новые критерии малых предприятий (Федеральный закон от 29.06.2015 N 156-ФЗ).
-
Перспективы применения МСФО в России, сфера распространения в 2015-2016 гг. Федерального закона № 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности» (с учетом распоряжения Правительства РФ от 27.10. 2015 г. N 2176 – р).
2. Классификация активов и обязательств с учетом последних рекомендаций Минфина России, в том числе от 6.02.2015 г. № 07-04-06/5027.
3. Новый порядок расчета чистых активов.
Тема 2. Налог на прибыль организации: актуальные изменения, внесенные в НК РФ и действующие с 2015 г. и 2016 г.
1. Изменения, внесенные в главу 25 НК, действующие с 1.01.2016 г. (признание имущества амортизируемым, порядок применения квартальных авансовых платежей и др.)
2. Налогообложение полученных денежных займов и расходов по ним в соответствии со ст. 269 НК РФ. Последние изменения в правилах исчисления налога на прибыль при учете процентов по долговым обязательствам (с учетом изменений, внесенных Федеральным Законом от 08.03.2015 № 32-ФЗ):
-
Признание процентов по заемным средствам в составе внереализационных расходов по неконтролируемым сделкам
-
Учет процентов по договорам, заключенным между взаимозависимыми лицами, по контролируемым сделкам, в том числе с иностранными организациями.
3. Контрольные соотношения показателей налоговой декларации по налогу на прибыль (Письмо ФНС от 14.07.2015 N ЕД-4-3/12317).
4. Упрощение документооборота для подтверждения командировочных расходов (Постановления Правительства РФ от 29.12.14 № 1595, от 29.07.2015 № 771 и др.)
5. Изменение подходов к вопросу регистрации обособленного подразделения при производстве СМР: Постановление ВС от 02.11.2015.
6. Разъяснения ФНС о несущественных ошибках в первичных учетных документах.
Тема 3. Налог на имущество организаций: новое в методологии и практике исчисления.
1. Изменения в порядке налогообложения объектов движимого имущества с 2015г.
2. Уточнение порядка исчисления налога с кадастровой стоимости объектов недвижимости, в т. ч. жилья, учитываемого на балансе в качестве товара или готовой продукции.
3. Контрольные соотношения показателей налоговой декларации по налогу на имущество (Письмо ФНС от 27.10.2015 N БС-4-11/18786).
4. Изменения в порядке налогообложения объектов движимого имущества с 2016 г., внесенные Федеральным законом от 28.11.15 № 327-ФЗ.
5. Особенности исчисления налога на имущество организаций в разъяснениях Минфина России.
Тема 4. Новое в налоге на добавленную стоимость
1. Расширенное декларирование по НДС: разделы 8 – 12 налоговой декларации.
2. Новое в порядке проведения камеральных проверок.
3. Порядок представления уточненных деклараций в связи с корректировкой сумм начислений и (или) вычетов.
4. Применение кодов видов операций для корректного заполнения книг продаж и покупок, показатели книг и журнала учета, необходимые для выполнения контрольных соотношений и алгоритма сопоставления налоговых деклараций.
5. Изменения по периоду применения налоговых вычетов, по нормируемым расходам и другие.
Тема 5. Налог на доходы физических лиц (Федеральные Законы от 06.04.2015г. № 85-ФЗ, от 02.05.2015г. № 113-ФЗ, от 23.11.2015г. № 317-ФЗ)
1. Введение новой формы отчетности для налоговых агентов (6-НДФЛ, обновленная 2-НДФЛ).
2. Изменения в сроках уплаты налога, уточнение даты фактического получения дохода для определенных видов доходов налогоплательщика.
3. Изменения в порядке применения стандартных и социальных налоговых вычетов.
4. Новый порядок исчисления налога в отношении доходов иностранных граждан.
Тема 6. Новая глава НК: Торговый сбор
1. Порядок введения, виды деятельности, в отношении которых может быть введен ТС.
2. Вопросы учета плательщиков сбора в налоговых органах, в том числе по месту нахождения недвижимого имущества.
3. Порядок исчисления и уплаты сбора.
4. Порядок отражения в учете по налогу на прибыль и по налогу при применении УСНО сумм уплаченного сбора.
Тема 7. Новая глава в НК: Налог на имущество физических лиц
1. Введение нового порядка исчисления налога с кадастровой стоимости объектов недвижимого имущества, виды объектов налогообложения.
2. Порядок применения налоговых льгот.
3. Особенности исчисления налога в переходный период до 2020 года.
