Трансфертное ценообразование: новые подходы и роль территориальных налоговых органов: Семинар

1. Теория трансфертного ценообразования в примерах

• Методы трансфертного ценообразования и сопоставимость сделок. Можно ли использовать оценку и методы, не предусмотренные НК РФ?
• Статистическое исследование сопоставимых компаний. Шаги по его проведению.
• Расчет собственной рентабельности компании. Достаточно ли данных бухгалтерского учета?
• Сопоставимость и однородность: позиция ФНС
• Ценообразование в сделках с нематериальными активами. Судебная практика. Налоговая выгода

2. Уведомления о контролируемых сделках: автоматизация

• Группировки листов 1А и 1Б – спорные ситуации
• Автоматизация процесса подготовки уведомлений о контролируемых сделках
• Обмен опытом: какими решениями пользовались налогоплательщики?

3. Анализ первых проверок 

• Полномочия налоговых органов, сроки, ответственность и штрафы
• Сделки с максимальным риском проверки. Критерии отбора.
• Выездные налоговые проверки: законно ли применение положений Раздела V.I?
• Основные вопросы ФНС по предоставленной в рамках проверки документации

4. Метод сопоставимых рыночных цен

• Сопоставление сделок с разными объемами
• Дифференциалы: на какие показатели могут быть скорректированы котировки?
• Транспортные корректировки: выбор базисов и рекомендации ФНС
• Котировальные периоды 

5. Методы, основанные на расчете рентабельности

• Основные ошибки налогоплательщиков при проведении бенчмарков
• Использование комбинации методов
• Уникальные товары и услуги: примеры выбора сопоставимой отраслей

6. Примеры подготовки документации

• Трехуровневые шаблоны защитной документации, рекомендуемые ОЭСР в рамках плана BEPS
• Пример 1. Реализация нефтепродуктов ИЛИ
• Пример 2. Оказание управленческих услуг

7. Территориальные налоговые органы и ТЦО

• Расширение границ применения норм ТЦО территориальными налоговыми органами. Судебная практика.
• НДС и ТЦО: новый налоговый риск. Судебная практика. Ответственность налогоплательщика