1. Оценка рисков в сделках
2. Налоговые риски признания договора не заключенным в соответствии со ст. 252 НК РФ и судебной практикой
-
Условия признания договора заключенным
-
Существенные условия договора
-
Сложные случаи в смешанных договорах
-
Проблемы корректного указания сроков в договоре
3. Налоговые риски признания сделки недействительной налоговыми органами
-
Полномочия налоговых органов в соответствии с Федеральным законом «О налоговых органах Российской Федерации» от 21.03.1991 г. № 943-1. Понятия и случаи недействительности сделок
-
Судебная практика, направленная на ограничение полномочий налоговых органов (постановление ФАС Поволжского округа от 04.05.2009 по делу N А12-12950/2008; постановление Пленума ВАС от 10.04.08 г. N 22 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с применением ст.169 ГК РФ»)
-
Способы минимизации рисков
4. Риски работы с недобросовестным контрагентом
-
Проверка контрагента в соответствии с приказом ФНС России от 14.10.2008 N ММ-3-2/467
-
Понятие взаимозависимых лиц. Типичные ошибки, совершаемые при определении взаимозависимых лиц. Разница между понятиями «аффилированные» и «взаимосвязанные» лица
5. Понятие необоснованной налоговой выгоды
-
Анализ судебной практики, касающейся ссылки налоговиков на наличие необоснованной налоговой выгоды
-
Способы защиты от претензий налоговых органов. Легендирование
Практикум: кейс «Неправомерные претензии налоговиков: обоснование расходов по договору и защита от претензий на основе судебной практики»
6. Риски безвозмездных сделок
-
Спорность толкования гражданского и налогового законодательства
-
Риски признания сделки недействительной
-
Проблемные вопросы исчисления налога на прибыль, НДФЛ при совершении безвозмездных сделок
-
Риски, связанные с необходимостью обоснования расходов в целях исчисления налога на прибыль
7. Риски, связанные с НДС
-
Спорность определения места оказания работ (услуг)
-
Риски, связанные с выполнением обязанностей налогового агента по НДС во внешнеэкономической деятельности
-
Возможность удержания НДС за счет собственных средств
Практикум: оценка рисков, связанных с деятельностью Федеральной службы финансового мониторинга
8. Защита схем
-
Общие принципы защиты схем
-
Примеры защиты отдельных схем договоров на основе судебной практики. Лизинг, простое товарищество и прочее
9. Оценка рисков в проектах
-
Сходства и различия в методике оценки рисков в договорах (сделках) и проектах
-
Оценочный подход к разработке реализации вариантов реализации проекта
-
Взаимосвязь налоговых рисков с иными рисками (гражданско-правовыми, рисками, связанными с трудовым правом, административными и другими)
-
Оценка проекта на предмет признания действий налогоплательщика противодействием налоговому контролю
-
Оценка проекта на предмет признания полученной налоговой выгоды необоснованной
-
Оценка проекта на предмет недействительности
-
Риски проекта, связанные с деятельностью финансового мониторинга
-
Риски проекта, связанные с деятельностью ФАС
-
Критерии выбора наиболее экономически целесообразного способа реализации проекта. Учет технических сложностей
Практикум: кейс «Критерии выбора наиболее безопасного и экономически целесообразного способа реализации проекта, учет технических сложностей»
10. Выбор юридической формы продажи бизнеса или его части
-
Налоговые риски, связанные с продажей долей и акций
-
Налоговые риски, связанные с расчетной ценой акции
-
Возможности для переквалификации сделок налоговиками
11.Минимизация налоговых рисков в проектах, защита элементов проекта
Время проведения: 13:00 ─ 15:00, регистрация с 12:30