1 день – тема «Новое в налогообложении в 2018 году»
1.1. Новое в налогообложении по НДС в 2018 году.
1.2. Корректировка стоимости отгруженных товаров (работ, услуг) в 2018 году, в том числе при выплате премий (предоставлении скидок). Корректировочные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками.
1.3. Порядок применения налоговых вычетов. Сложные и спорные вопросы исчисления НДС в 2018 году.
1.4. Если реализуется недостроенный жилой дом, надо ли платить НДС или не надо. Бесплатные обеды своим сотрудникам: облагать НДС или не облагать.
1.5. Можно ли применить вычет НДС по многооборотной таре: мнение Минфина РФ, мнение судов.
1.6. Вправе ли ИФНС отказать в вычете НДС, если в счете-фактуре ошибка в адресе покупателя. Влияют ли на вычет НДС ошибки при указании адресов в счете-фактуре.
1.7. Можно ли принять НДС к вычету по счету-фактуре, в котором адрес — только город.
1.8. Является ли основанием для отказа в вычете подписание счета-фактуры неуполномоченным лицом.
1.9. Можно ли применить вычет, если счет-фактура отсутствует по не зависящей от налогоплательщика причине.
1.10. В каких случаях налогоплательщик в 2018 году не имеет права переносить вычет НДС.
1.11. Актуальная арбитражная практика по НДС в 2016-2018 г.г., в том числе практика Верховного суда РФ
2.1. Новое в налогообложении по налогу на прибыль организаций в 2018 году.
2.2. Налогообложение «законных» процентов по статье 317.1 ГК РФ в 2018 году: разъяснения Минфина РФ, рекомендации ФНС РФ, посвященные долговым обязательствам.
2.3. Новое в порядке учета процентов по договорам займа.
2.4. Нововведения в порядке формирования курсовых разниц. «Ушли» ли суммовые разницы из учета. Возможно ли встретить суммовые разницы в 2018 году. Два диаметрально противоположных мнения Минфина РФ.
2.5. На какую дату исполнителю следует учитывать вознаграждение от оказания услуг: на дату оказания услуги; на последнее число месяца; на дату подписания акта. Выбираем дату правильно.
2.6. Проведена модернизация полностью самортизированного основного средства: как начислять амортизацию.
2.7. Зависит ли момент начала амортизации по объекту недвижимости от даты госрегистрации прав на него. Расходы на работы субподрядчиков: прямые или косвенные.
2.8. Налог на прибыль организаций в случаях, когда стоимость реализуемых товаров (работ, услуг) выражена в иностранной валюте.
2.9. Препятствуют или не препятствуют несущественные ошибки в первичных учетных документах признанию расходов в налоговом учете: мнение Минфина РФ; позиция ФНС РФ.
2.10. Оформление передачи имущества в аренду. Порядок признания расходов. Учет и налогообложение при передаче арендатором арендодателю неотделимых улучшений арендованного имущества при прекращении договора аренды.
2.11. Актуальная арбитражная практика по налогу на прибыль организаций. Арбитражная практика от Верховного суда РФ
2 день – тема «Налоговые риски в 2018 году и их минимизация по различным операциям, сделкам: налог на прибыль, НДС»
1. Налоговые риски в 2018 году по договорным отношениям с контрагентами в случае:
-
отсутствия необходимого договора,
-
неправильно оформленного договора,
-
несоответствия суммы, указанной в договоре,
-
если договор не пролонгирован, и т.п.
1.1. Анализ фактических действий сторон на соответствие условиям договора.
1.2. Налоговые риски в случае подписания договора между двумя юридическими лицами одним физическим лицом.
2. Контроль расходов на соответствие их условиям договоров, ответственность главного бухгалтера.
3. Налоговые риски в 2018 году в случае переквалификации договоров налоговыми органами.
4. Налоговые риски в 2018 году в случае учета операций не в соответствии с их действительным экономическим смыслом. Арбитражная практика.
5. Налоговые риски в 2018 году по мнимым и притворным сделкам.
5.1. Примеры выявления и доначисления налогов в случае мнимых сделок.
5.2. Примеры выявления и начисления налогов по притворным сделкам.
6. Актуальная арбитражная практика, в том числе практика Верховного суда РФ.
7. Практические рекомендации по минимизации налоговых рисков от налогового юриста.
3 день – тема «Изучаем налоговое законодательство 2018 года по НДС и налогу на прибыль организаций, отталкиваясь от писем единственного официального органа. Восемь категорий писем Минфина»
1. Если письменные разъяснения Минфина РФ или ФНС РФ по вопросам применения налогового законодательства не согласуются с решениями ВАС РФ или Верховного суда РФ, то налоговые инспекторы в своей работе должны руководствоваться решениями судов.
2. Возможен ли вычет НДС по коммунальным расходам, если арендодатель-агент (комиссионер) не является плательщиком НДС.
3. Препятствуют или не препятствуют несущественные ошибки в первичных документах признанию расходов в налоговом учете.
4. Если продавец получает от покупателя неустойку за просрочку оплаты, то подлежит ли она обложению НДС.
5. Премия по итогам работы за 2017 год начислена в январе 2018 года. В каком налоговом периоде ее можно учесть.
6. По завершении строительно-монтажных работ подрядчик составил акт 30.12.2017. Заказчик подписал этот акт 11.01.2018. В каком квартале подрядчик должен заплатить НДС в бюджет с выполненных работ. В четвертом квартале 2017 года или в первом квартале 2018 года.
7. Как налогоплательщику рассчитать налог на прибыль в 2018 году, если необходима корректировка налоговой базы по налогу на имущество за прошлый, 2017 год в сторону уменьшения.
8. Какой самый последний налоговый период для принятия НДС к вычету, по товарам (работам, услугам) принятым к учету в первом квартале 2016 года. Это первый квартал 2019 года? Или четвертый квартал 2018 года? Мнение Минфина РФ, разъяснение Конституционного суда РФ.
9. Какими способами распределяются доходы в налоговом учете при выполнении работ с длительным технологическим циклом.
10. У компании - получателя беспроцентного займа образуется ли доход, облагаемый налогом на прибыль? Мнение Минфина РФ.
11. Если застройщик совмещает функции генподрядчика при строительстве жилого дома. В таком случае работы, которые выполняет застройщик, облагаются ли НДС.
12. Можно ли учесть в расходах НДС, уплаченный в бюджет по неподтвержденному экспорту. Мнение Минфина РФ.
13. Представитель организации получил товар со склада поставщика 30 марта 2017 года. Товар на склад налогоплательщика-покупателя поступил 4 апреля 2017 года. В каком самом раннем налоговом периоде возможен вычет НДС.
14. Если договор в условных единицах был заключен в декабре 2014 года. Отгрузка состоялась в 2015 году. А оплата была получена продавцом в январе 2018 года. То, какие разницы возникают в учете продавца: суммовые или курсовые.
15. Выбытие имущества в связи с хищением при выявлении виновных лиц следует ли рассматривать как реализацию товаров и, соответственно, как объект налогообложения НДС.
16. Можно ли принять к вычету НДС по многооборотной таре к вычету, если в ней отгружается товар, реализация которого облагается НДС по ставке 18%.
17. Меняется ли норма амортизации после модернизации основного средства. Версия от Минфина РФ. Разъяснения арбитражных судов, в том числе Центрального округа.
18. Если стороны расторгли договор, а аванс зачли в счет оплаты по другому договору. Можно ли принять к вычету НДС по первому договору.
19. Можно ли для целей налога на прибыль учесть в расходах возмещение упущенной выгоды? Мнение Минфина РФ. Позиция Верховного суда РФ.
В связи с масштабными изменениями налогового законодательства в 2018 г., Сибирский межрегиональный учебный центр подготовил курсы, посвященные актуальным обновлениям в налоговом администрировании, уплате налогов на прибыль и имущество организаций. Эксперт даст исчерпывающую информацию о налоговых рисках в 2018 г. и о том, как их минимизировать.
Представлена предварительная программа, которая будет актуализирована за месяц до проведения мероприятия.
Объемный раздаточный материал по окончании курса.
По окончании выдается удостоверение о повышении квалификации, установленного государством образца.
