Налоговые риски в 2019 году: способы выявления и минимизации. Схема дробления бизнеса в понимании налоговиков и судов: Семинар

Налоговые риски: понятие и виды.

• Налоговые риски в связи с установленными пределами осуществления прав налогоплательщика
• Статья 54.1. "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ (Федеральный закон от 18 июля 2017 года N 163-ФЗ)
• Реальность сделок, как важное условие признания расходов и вычетов
• Деловая цель – примеры из судебной практики
• Приоритет существа над формой – правоприменительная практика
• Налоговая ответственность за контрагента
• Как снизить риски, в связи с установленными пределами осуществления прав налогоплательщика

Налоговые риски по отдельным налогам

• НДС:
• Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками "СУР АСК НДС-2". АСК "Налог-3"
• Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
• Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
• Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
• Вычет НДС (счета-фактуры, условия вычета НДС)
• Спорные ситуации по НДС
• Налог на прибыль:
• Расходы по налогу на прибыль (экономическая обоснованность, документальная подверженность расходов)
• Спорные расходы (офисные расходы, премии сотрудникам, расходы на списание активов, займы и поручительства  и т.д.)
• Спорные ситуации по налогу на прибыль

Взаимозависимые лица

• Какие лица признаются взаимозависимыми: Взаимозависимость по закону (п. 2 ст. 105.1. НК); Добровольная взаимозависимость. Взаимозависимость по суду (примеры из судебной практики).
• Как налоговики выявляют взаимозависимые лица.
• Сложные вопросы определения взаимозависимости лиц.
• Следует ли опасаться взаимозависимости группы компаний?
• Как взаимозависимость влияет на налогообложение? 
• О праве налоговиков на контроль цен по неконтролируемым сделкам (обзор судебной практики).

Схема дробления бизнеса

• Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий.
• Как избежать квалификации взаимоотношений, как схемы дробления бизнеса.
• Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
• Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.
• Практика по налоговым доначислениям по рыночной цене: когда налоговики могут определять налоги от рыночной цены и какими способами это делается. 
• Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.