Главному бухгалтеру о налоговом контроле: новые технологии, новые правила. Как держать круговую оборону при проверках 2019-2020: Семинар

Последние изменения в системе налогового контроля (экспертный обзор)

• Новое в практике налогового контроля. Перспективы ужесточения налогового контроля в 2020 году 
• Новые нормы о налоговых злоупотреблениях в трактовке ФНС России
• Новое во взаимодействии налоговых органов с правоохранительными структурами и Банком России при проведении мероприятий налогового контроля
• Что важно знать о банковском контроле в 2020 году и как не попасть в зону риска
• Обязанность аудиторских компаний информировать налоговые органы о своих клиентах (с 2019 года) 
• Новейшие технологии контроля налогоплательщика – на вооружении ФНС (АСК НДС, единый реестр МСП и пр.)
• Как работает ст. 54.1 НК РФ (практика налоговых проверок и судов, перспективы на 2020 год)
• Новое в критериях отбора налогоплательщиков для проверок. "Подыгрывать" ли критериям при сдаче отчетности (анализируем риски, расставляем приоритеты в различных ситуациях)

Проверки-2019: налогоплательщик, будь готов!

• Новые механизмы и новые объекты контроля по линии ФНС, банков, правоохранителей в 2019 году – и новые способы противостояния необоснованным претензиям налоговиков
• Cистема Big data: возможности и ограничения 
• Сделки налогоплательщика под налоговым "рентгеном" (АСК НДС-2, АСК НДС-3)
• Особенности взаимодействия ФНС с правоохранительными органами при проведении проверок в 2019 году
• Новые механизмы межведомственного взаимодействия налоговых и таможенных органов
• Тотальный банковский контроль операций налогоплательщика в 2019 году: как обезопаситься от репрессивных мер
• Уплата налогов через "проблемные" банки как признак недобросовестности налогоплательщика   
• "Снятие покровов" с аудиторской тайны с 01.01.2019 (231-ФЗ от 29.07.2018): ответные действия налогоплательщика
• "Зарплатные комиссии" и новые критерии "среднеотраслевой численности" персонала
• Новые способы оценки размера необоснованной налоговой выгоды
• "Мнимость" и "притворность" сделок как основания для начисления налогов
• Практика признания сделок недействительными по иску налоговых органов Новые инструменты выявления "длинных" серых схем и пр.

Общие вопросы проведения проверок: упреждающие действия и противодействия налогоплательщика   

• Основные мероприятия налогового контроля в ходе проверки (инвентаризация, осмотр, истребование документов, выемка, экспертиза, допрос, вызов свидетелей): как действовать налогоплательщику в соответствии с обстоятельствами
• О допустимости, относимости, достоверности доказательств нарушений, предъявляемых налоговым органом
• Как доказать, что искажения в налоговой декларации явились следствием ошибки, а не умышленных действий
• Допрос (опрос) свидетелей: что важно знать и как подготовиться 
• Экспертиза в ходе проверки: порядок проведения, обжалование результатов
• Подача "уточнёнки" во время проведения проверки: последствия для проверяющих
• Акт по результатам проверки: читаем "по слогам". Какие нарушения допускают налоговики при составлении акта 
• Допмероприятия по итогам проверки и досудебный налоговый спор
• Обжалование результатов проверки: техника и тактика
• Какие аргументы помогут налогоплательщику избежать необоснованных доначислений  

Камеральные проверки: особенности проведения, защита интересов налогоплательщика

• Новое в порядке проведения камеральной проверки
• Регламент камеральной проверки. Особенности взаимодействия налогоплательщика с контролирующими органами при проведении камеральной проверки. Расширенные полномочия налоговых органов
• Контрольные соотношения. Истребование разъяснений: что важно знать 
• В каких случаях подача уточненной декларации может спасти ситуацию, а в каких лучше ограничиться комментариями
• Требования контролирующих органов о предъявлении документов: какие из них обоснованы, а какие нет
• Оформление результатов проверки: на что обратить внимание
• Комиссии после камеральной проверки: что делать налогоплательщику

Выездные проверки: особенности проведения. Защита интересов налогоплательщика

• Как подготовиться к выездной проверке, как вести себя в ходе проверки и после нее
• Ознакомление с материалами проверки: на что обратить внимание и как уличить проверяющих в нарушениях   
• Судебная практика (прецеденты) как аргумент при обжаловании результатов выездной проверки
• Особенности проведения повторной выездной проверки
• Взыскание судебных издержек как ресурс налоговой медиации
• Особенности встречных проверок
• Особенности проведения специальных видов проверок
• Камеральная проверка по НДС с использованием новых технологий: "поиск разрывов". Предоставление пояснений по требованиям налоговой
• Проверка полноты и правильности исчисления и уплаты налога на прибыль
• Проверка полноты и правильности исчисления и уплаты страховых взносов
• Особенности проведения проверок кассы (с учетом последних изменений в законодательстве)
• Проверки структурных подразделений: особенности, рекомендации по снижению рисков
• Контроль цен по контролируемым и неконтролируемым сделкам
• Особенности контроля рыночной цены
• "Подводные камни" трансфертного ценообразования

Контроль цен по обычным сделкам: особые случаи  

• Проблемы безвозмездных сделок
• Беспроцентные займы: налоговые последствия, практика оценки налоговым органом "рыночного" уровня процентных ставок. Как получить беспроцентный заем без налоговых последствий

За чем важно следить, чтобы минимизировать риски претензий со стороны налоговых органов

Риски работы с недобросовестным контрагентом и как их избежать, чтобы не стать объектом внимания ИФНС

• Какие документы и какую информацию необходимо собирать о контрагенте
• Способы диагностики контрагента (указания Минфина для налогоплательщиков). Проверка финансовой и юридической благонадежности контрагента
• Критерии оценки обоснованности выбора контрагента, которые принимают во внимание налоговые органы
• Что налоговые органы вкладывают в понятие "должная осмотрительность при работе с контрагентом". Как налогоплательщику документально обосновать проявление должной осмотрительности при заключении договора
• Как действовать в случае проведения проверки контрагента

Обоснование сделок: как минимизировать риски и застраховаться от претензий по итогам проверки 

• Контроль реальности договора и сделки. Риски признания договора незаключенным, а сделки – недействительной
• Деловая цель сделки (экономические и иные разумные причины). Экономическая обоснованность затрат
• Обоснованность налоговой выгоды. Признаки получения налогоплательщиком необоснованной налоговой выгоды
• Основания для признания налоговой выгоды необоснованной (документы Минфина, судебная практика)
• Презумпция добросовестности в налоговом праве: как ею воспользоваться
• Как оспаривать аргументы налогового органа о мнимом характере совершенной сделки 
• Как действовать, если инспектор выявил упущенную выгоду или иные "виртуальные" доходы

Налоговые риски договорной работы

• Налоговозначимая информация в договоре, или с чего начинается налоговое расследование
• Налоговая реконструкция (переквалификация) мнимых и притворных сделок
• Гражданско-правовой спор как способ защиты от налоговой переквалификации договора
• Признаки налоговой неосмотрительности при выборе контрагента. Как обосновать выбор контрагента, чтобы избежать претензий налоговых органов
• Новые риски и опасности дробления бизнеса в 2019 году: как избежать доначисления налогов (практика контроля ФНС, позиция ВС РФ, способы страхования)
• Законные пределы осмотрительности налогоплательщика
• Субсидиарная ответственность бенефициаров и связанных с ними лиц за задолженность перед бюджетом
• Освещение тем актуализируется с учетом последних изменений законодательства
• Интерактивная форма занятий: вопросы и ответы по ходу обсуждения каждой темы
• Разбор конкретных ситуаций, предложенных участниками
• Круглый стол: проблемные вопросы и сложные ситуации, возникающие в ходе проверок