Новое в налогообложение: НДС, налог на прибыль, налог на имущество: сложные и спорные вопросы в 2022 г: Вебинар

1. Налог на прибыль

• Изменения на 2022 год:

• амортизация после реконструкции, модернизации;
• расходы на НИОКР;
•  убытки прошлых лет;
• уплата авансовых платежей;
• новая форма декларации и др.

• Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:

• применение льготных ставок IT-компаниями;
• доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем
•  экономическое обоснование и документальное подтверждение расходов, требования ст.252 НК РФ, новый ФСБУ 27/2021 "Документы и документооборот";
• расходы, связанные с амортизируемым имуществом:
• малоценные ОС (до 100 тыс. руб.) – возможность совмещения с бухучетом в свете норм ФСБУ 6/2020;
• амортизационная премия,
• понижающие и повышающие коэффициенты,
• приостановка начисления амортизации – нестыковки с нормами ФСБУ 6/2020;
• создание резервов – плюсы и минусы.

• Несвоевременное признание доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, исправление выявленных ошибок. Применение норм ст.54 НК РФ с учетом позиции ВС РФ

2. НДС

• Разбор нововведений 2021 года, вступающих в силу в 2021 и 2022 гг.:

• порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;
• новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
• исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила с 01.10.2021;
• новая форма счета-фактуры, переход на ЭДО в связи с внедрением национальной системы прослеживаемости товаров;
• освобождение от НДС услуг общепита с 2022 года.

• Списание имущества с баланса
• Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ
• Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж

3. Налог на имущество

• Особенности исчисления в 2021 году, изменения на 2022 год

4. Ответы на вопросы по теме семинара