09:30 – 10:00 – Регистрация участников семинара. Приветственный кофе.
10:00 – 13:00 – Выступление Куликова Алексея Александровича
13:00 – 14:00 – Перерыв (обед в ресторане)
14:00 – 17:00 – Продолжение выступления Куликова Алексея Александровича
Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в ТК РФ, НК РФ и другие законы
Общие вопросы
1. Подготовительные мероприятия перед составлением годовой бухгалтерской отчётностью:
-
отражение итогов инвентаризации;
-
переоценка основных средств, пересмотр сроков полезного использования основных средств и их ликвидационной стоимости;
-
оценка резервов для целей бухгалтерского учёта;
-
формирование курсовых разниц: выбор курса пересчёта.
2. Послабления и меры поддержки для организаций:
-
исключение стандартной обязанности прохождению аудита для непубличных акционерных обществ;
-
упрощённая процедура проведения общего собрания участников;
-
лимит чистых активов организации;
-
продление программы субсидирования приёма на работу "молодёжи";
-
введение упрощённой процедуры СОУТ для "офисных" микропредприятий.
3. Последние изменения в сфере валютных операций:
-
сделки с "дружественными" и "недружественными" нерезидентами;
-
исключение административной ответственности при неисполнении валютного законодательства из-за действий третьих лиц;
-
продление на 2023 год моратория на проведение валютного контроля;
-
введение возможности расчётов в иностранной валюте между резидентами, а также зачётов и цессий по валютным контрактам.
4. Введение с 2023 года единого налогового платежа (ЕНП) и единого налогового счёта (ЕНС):
-
формирование сальдо ЕНС на 01.01.2023 года;
-
возврат, зачёт, уточнение начислений и реквизитов платежа с 01.01.2023 года в отношении "старых" сумм;
-
введение с 2023 года единого срока представления налоговой отчётности и уплаты налогов;
-
уведомление об уплате налога как основной документ для идентификации списания в счёт погашения налогового обязательства;
-
новые правила зачёта и возврата налоговых платежей.
Взаимодействие с налоговыми органами: недостоверность сведений в ЕГРЮЛ и оспаривание таковых, споры по необоснованной налоговой выгоде, представление уточнённой налоговой декларации, нарушение процедуры налоговыми органами, обжалование решений налогового органа.
НДС
1. Изменения по НДС:
-
введение с 01.10.2022 года обязанности налогового агента по НДС в отношении электронных услуг, приобретаемых у иностранных лиц;
-
изменение с 01.01.2023 года сроков декларирования и уплаты НДС, в том числе налоговыми агентами по НДС;
-
освобождение от НДС отдельных операций;
-
урегулирование вопросов исчисления НДС в новых субъектах Российской Федерации и при взаимодействии с налогоплательщиками таковых.
2. Вопросы формирования налоговой базы по НДС:
-
признание расчётов в рамках возмещения убытков объектом обложения НДС;
-
выполнение СМР для собственного потребления: возникновения объекта обложения НДС и права на налоговый вычет;
-
"скрытые" формы реализации: безвозмездная передача товаров (работ, услуг), манипулирование ценами в рамках сделок между взаимозависимыми лицами, "прикрывающие" взаиморасчёты как часть оплаты по реализации.
3. Вопросы применения ставки по НДС:
-
неправильная ставка НДС и вычет в отношении таковой;
-
поставка товаров со смешанной ставкой НДС и вычет в отношении таковых;
-
введение новых случаев применения ставки НДС в размере 0%.
4. вопросы применения налоговых вычетов:
-
при изначальном использовании товаров (работ, услуг) для необлагаемых операций и последующем изменении цели назначения конечного продукта;
-
документальное подтверждение права на налоговый вычет.
Налог на прибыль
1. Изменения по налогу на прибыль:
-
расширение сферы применения пониженной ставки ИТ-компаний, а также иных преференций по налогу на прибыль;
-
изменения с 01.01.2023 года сроков декларирования и уплаты налога на прибыль в связи с введение ЕНП, в том числе налоговыми агентами;
-
изменения в составе необлагаемых доходов;
-
изменение в порядке признания расходов по командировкам в новые субъекты Российской Федерации, а также материальной помощи;
-
отражение по итогам 2022 года курсовых разниц, а также введение особого порядка признания отрицательных курсовых разниц по итогам 2022 года.
2. Отдельные вопросы формирования доходов:
-
получение имущества в результате проведения операций с аффилированными лицами;
-
уменьшение уставного капитала организации, прощение долга.
3. Отдельные вопросы формирования расходов:
-
принцип соотносимости доходов и расходов;
-
документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов в контексте управленческих и производственных процессов в организации;
-
вопросы признания отдельных расходов:
-
заработная плата и премии сотрудникам;
-
формирование стоимости основных средств и нематериальных активов;
-
расходы по имущественному страхованию;
-
признание убытков: стихийные бедствия, действия недружественных стран, списание дебиторской задолженности.
Зарплатные налоги
1. Объединение с 01.01.2023 года ПФ РФ и ФСС РФ:
-
новые тарифы страховых взносов;
-
объединение пониженных тарифов в три группы – основания и условия применения;
-
изменение состава и формата отчётности по страховым взносам;
-
изменение в системе ОМС в отношении иностранных работников, а также в системе социального страхования в отношении исполнителей по гражданско-правовым договорам;
-
изменение с 01.01.2023 года порядка формирования отчётности по страховым взносам из-за введения ЕНП.
2. Изменения в исчислении страховых взносов, связанные с командировками в новые субъекты Российской Федерации.
3. Расширение сферы применения пониженных тарифов для ИТ-компаний.
4. Отдельные вопросы формирования базы по страховым взносам: оплата проживания работников, пересчёт отпускных при увольнении, займы аффилированным лицам, непогашенные подотчётные суммы.
5. Изменение с 01.01.2023 года порядка формирования отчётности и перечисления НДФЛ:
-
новая дата признания дохода по заработной плате;
-
новый период для формирования ЕНП по НДФЛ;
-
новые формы отчётности по НДФЛ для налоговых агентов;
-
особые правила исполнения обязанности налогового агента по НДФЛ в отношении заработной платы, выплачиваемой в декабре;
-
сохранение обязанности налогового агента по обособленному учёту налоговой базы по дивидендам на 2023 год.
6. Изменения в исчислении НДФЛ в связи с командировками в новые субъекты Российской Федерации.
7. Отдельные вопросы исчисления налоговой базы по НДФЛ: статус налогового резидента и отсутствие такового, оплата проживания работников, выплаты в пользу "фиктивного" предпринимателя или самозанятого.
Имущественные налоги
-
Разъяснения по уплате транспортного налога в отношении "дорогих" автомобилей, а также в отношении транспортных средств, числящихся в угоне.
-
Изменения с 01.01.2023 года в сроках и порядке декларирования налога на имущество организаций.
-
Поправки в законодательство Санкт-Петербурга в части исчисления и уплаты "кадастрового" налога на имущество организаций.
-
Отдельные вопросы формирования налоговой базы по налогу на имущество организаций в свете применения стандартов бухгалтерского учёта. Право налоговых органов на проверку правильности отражения в бухгалтерском учёте объектов недвижимости
Оответы на вопросы
Для участников семинара предусмотрена бесплатная подземная парковка.
Сертификат ИПБ России и ППБА - 10 часов (членам ИПБ России при условии оплаченных взносов за текущий год). Стоимость сертификата уточняйте при регистрации.
Программа будет дополнена в случае принятия ко дню проведения семинара законов, вносящих изменения и дополнения в ТК РФ, НК РФ и другие законы, имеющие отношение к проведению расчетов с работниками и налогообложению выплат.
