Налоги 2012. Налогообложение 2011. Актуальные проблемы налогообложения и учета: Курсы

Вы научитесь работать с Налоговым кодексом и получите практические навыки заполнения налоговых деклараций и сможете уплачивать основные налоги с учетом особенностей последних требований законодательства РФ по налогам и сборам. Показывается оптимальная структура регистров налогового учета в соответствии с требованиями НК РФ.

Вы также научитесь совмещать бухгалтерский и налоговый учет по правилам ПБУ 18/02.

Курс рассчитан на специалистов, занимающихся бухгалтерским и налоговым учетом, налоговым планированием, ориентирующихся на налоговую оптимизацию. Курс также будет полезен тем, кто обладает знаниями в объёме программы, но хочет их систематизировать, а также повысить свою эффективность за счёт новых приёмов и методов работы.

Цель курса:

Научить слушателя методике работы с Налоговым кодексом, дать навыки заполнения налоговых деклараций. Научить правильно рассчитывать и уплачивать основные налоги с учетом особенностей последних требований законодательства РФ по налогам и сборам.

Курс рассчитан на специалистов, занимающихся бухгалтерским и налоговым учетом, налоговым планированием, ориентирующихся на налоговую оптимизацию.

По окончании курса Вы будете уметь:

• Оценивать налоговые риски и уметь отстаивать свою позицию при камеральных и выездных налоговых проверках
• Самостоятельно исчислять основные налоги и вести налоговый учет, опираясь на действующее законодательство
• Отражать постоянные и отложенные активы и обязательства на счетах бухгалтерского учета с применением ПБУ 18/02, а также на счетах налогового учета;
• Определять финансовый результат и рассчитывать налог на прибыль согласно гл. 25 НК РФ;
• Отражать информацию по расчету налога на прибыль в формах бухгалтерской отчетности;
• Заполнять декларацию по данным налоговых регистров.
• Учитывать особенности различных налогов и сборов, осуществлять налоговое планирование и избегать незаконных схем уклонения от уплаты налогов
• Заполнять налоговые декларации
• Работать с нормативно-правовыми актами налогового законодательства

Модуль 1. Общие принципы налогообложения
•Налоговая система РФ, ее структура и принципы построения.
•Участники налоговых отношений.
•Классификация налогов и сборов.
•Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
•Понятие налога и сбора.
•Элементы налогообложения (объект, база, ставка, период, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налогов).
•Формы и особенности проведения налоговых проверок.
•Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

Модуль 2. Налог на добавленную стоимость
•Основные нормативные документы по НДС.
•Объекты налогообложения по НДС (схемы).
•Проблемы признания местом реализации территории РФ.
•Особенности начисления и уплаты НДС налоговыми агентами.
•Освобождение от налогообложения лиц и операций.
•Налоговая база. Проблемы момента определения базы.
•Налоговые ставки.
•Виды налоговых вычетов покупателя. Право на их применение.
•Проблемы учета налогового вычета по уплаченному авансу.
•Виды налоговых вычетов продавца. Право на их применение.
•Проблемы принятия НДС к вычету при возврате товара.
•Регистры налогового учета по НДС. Порядок выставления и оформления счетов-фактур, ведения книги покупок и книги продаж, в том числе при условии предварительной оплаты и при посреднических договорах.
•Раздельный учет входного НДС при наличии необлагаемых операций.
•Особенности начисления/возмещения НДС при экспортно-импортных операциях.
•Подтверждение ставки 0% и налоговых вычетов при экспорте товаров.
•Налоговая декларация по НДС и пример ее заполнения.
 
Модуль 3. Налог на доходы физических лиц. Взносы во внебюджетные фонды
 •Статус физических лиц для целей исчисления НДФЛ.
•Объекты налогообложения НДФЛ. Налоговая база и исключения из нее.
•Виды налоговых вычетов, основания и порядок их предоставления.
•Ставки по НДФЛ.
•Порядок уплаты налога и отчетность организаций. Налоговая декларация физического лица.
•Взносы в ПФР, ФФОМС, ТФОМС, в ФСС по всем основаниям – краткий обзор.
•Виды выплат, не подлежащих налогообложению НДФЛ и взносами на обязательное пенсионное и социальное страхование. Сравнительный анализ.
 
Модуль 4. Налог на прибыль
•Общие правила исчисления налога на прибыль: налоговый период, налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налога в бюджет (квартальные и ежемесячные платежи). Объект налогообложения.
•Различия в бухгалтерском и налоговом учете. Задачи налогового учета. Аналитические регистры налогового учета. Применение счетов налогового учета.
•Классификация доходов и расходов в соответствии с главой 25 НК РФ.
•Признание доходов для налогообложения. Метод начисления и кассовый метод. Дата признания доходов. Внереализационные доходы. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.
•Критерии признания расходов в целях налогообложения. Прямые и косвенные расходы.
•Основные расходы, связанные с производством и реализацией (материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизация). Оценка незавершенного производства.
•Налоговый учет прочих расходов, связанных с производством и реализацией. Расходы на создание резервов.
•Нормируемые расходы в налоговом учёте.
•Внереализационные расходы.
•Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли.
•Налоговые расходы и убытки, учитываемые в особом порядке (реализация основных средств с убытком, приобретение земельных участков, убытки обслуживающих производств, реализация прав требования). Расходы по полученным займам и кредитам.
•Перенос убытков на будущее.
•Терминология ПБУ 18/02.
•Выявление и классификация разниц.
•Учет налоговых активов и обязательств. Особенности заполнения бухгалтерской отчетности.
•Налоговая декларация по налогу на прибыль организаций.
 
Модуль 5. Имущественные налоги
•Налог на имущество организаций. Транспортный налог. Земельный налог.
•Особенности объектов налогообложения.
•Порядок определения налоговой базы.
•Налоговые периоды и отчетные периоды по имущественным налогам.
•Особенности исчисления и уплаты имущественных налогов.
•Законодательство г. Москвы.
•Порядок и сроки уплаты налогов, представления налоговых деклараций.