Финансовый менеджмент: Программа переподготовки

1. Финансовый учёт

• Основы финансового (бухгалтерского) учета. Практика
• Учет отдельных видов активов, обязательств и капитала
• Учет выпуска готовой продукции и реализации продукции (работ, услуг)
• Учет финансовых результатов и использования прибыли. Практика
• Формирование финансовой отчетности. Практика
• Новое в бухгалтерском учете
• Кейс: Отражение финансовых операций за период, заполнение оборотно-сальдовой ведомости, составление финансовой отчетности (баланс, отчет о финансовых результатах)
• Кейс: Взаимосвязь финансовых отчетов: баланс, отчет о финансовых результатах, отчет о движении денежных средств (прямой и косвенный метод)

2. Управленческий учёт. Бюджетирование и контроллинг

• Роль управленческого учета в управленческом цикле предприятия.
• Учет и отчетность. Разновидности учета: Бухгалтерский учет, Финансовый учет, Управленческий учет, Оперативный учет. Как не запутаться? Отличия, цели, пользователи.
• Связь 3-х базовых форм управленческой отчетности: ОДР, ОДДС, Баланс. Расчет денежных потоков, их анализ. Кейс. Расчет управленческой прибыли. Кейс. Отраслевые особенности. Проверка управленческого учета. Кейс
• Экономический анализ. Принятие управленческих решений с использованием различных методик калькулирования себестоимости. Что выгоднее производить/продавать? Кейс.
• Классификация и анализ затрат. Принятие управленческих решений по методике CVP (затраты-выпуск-прибыль). Расчет точки безубыточности и запаса финансовой прочности. Кейс
• Анализ товарного портфеля. Анализ прибыльности клиентов. Принятие управленческих решений на основе функционально-стоимостного анализа. Как рассчитать взаимовыгодные условия работы с клиентами? Кейс
• Бюджетирование. Цели и задачи. Финансовая структура. Кто должен управлять затратами и доходами? Кейс.
• Бизнес-процесс бюджетного планирования. Методология составления бюджета. Шаблоны бюджетов. План/фактный контроль. Кейс
• "Дорожная карта" проекта по внедрению Управленческого учета и бюджетирования. Кейс

3. Финансовый анализ

• Логика и инструментарий финансового анализа. Пользователи аналитической информации
• Выработка требований к информационной базе анализа
• Этапы и последовательность анализа. Практика
• Анализ имущественного положения предприятия
• Анализ ликвидности: элементы текущих активов и текущих обязательств
• Анализ финансовой устойчивости. Виды капитала компании. Причины роста риска при увеличении долга компании
• Анализ деловой активности (анализ рентабельности и оборачиваемости). "Финансовый цикл"
• Взаимосвязь финансовых показателей — модель DuPont
• Факторный анализ — метод цепных подстановок. Практика
• Специализированные виды анализа: оценка вероятности банкротства, анализ безубыточности. Расчет точки безубыточности и запаса прочности. Практика
• Особенности кредитного анализа. По каким параметрам оценивают заемщика — качественные и количественные модели. Расчет эффективной ставки. Практика
• Анализ структуры капитала компании. Операционный рычаг — управление структурой затрат. Финансовый рычаг — управление структурой капитала
• Оптимальная структура капитала компании. Практика
• Концепция Value Based Management. Практика

4. Налоги и налоговое планирование

• Экономическая сущность налогов (понятие, классификация, элементы). Структура налоговой системы РФ. Общая система налогообложения. Федеральные, региональные, местные налоги.
• Специальные налоговые режимы
• Налоговый и бухгалтерский учёт
• Права и обязанности налогоплательщика. Нарушения налогового законодательства, ответственность и последствия. Налоговая нагрузка и налоговое планирование
• Механизмы исчисления и уплаты основных налогов: НДС, НДФЛ, страховые взносы (гл.34 НК), налог на прибыль, транспортный налог, налог на имущество организаций, налог на имущество физических лиц, специальные налоговые режимы и проч.
• Оптимизация налогообложения. Основные направления налоговой политики
• Разбор новых положений о нормативном регулировании налогов и сборов. Практика
• Разбор проблемных ситуаций по налогообложению, возникающих в практической деятельности профессионального бухгалтера. Обзор арбитражной практики
• Кейс. Решение сквозной ситуационной задачи по налоговому планированию.

5. Международные стандарты учёта и отчётности (IAS, IFRS)

• Основные принципы учета и составления финансовой отчетности предприятий по МСФО.
• Кейс. Последние изменения в МСФО
• Учет отдельных видов активов, обязательств и капитала. Учет выручки. Учет аренды.
• Составление отчета о финансовом положении, отчета о совокупном доходе, отчета о движении денежных средств. Кейсы.
• Трансформация российской финансовой отчетности в соответствии с МСФО
• Кейс: Трансформации отчетности из РСБУ в МСФО
• Консолидация финансовой отчетности. Методы консолидации. Пошаговая инструкция по консолидации
• Кейс: Консолидация отчета о финансовом положении.
• Кейс: Консолидация отчета о финансовом положении и отчета о совокупном доходе

6. Финансовое обеспечение стратегии развития компании

• Выбор стратегии развития. Финансовые решения, факторы их определяющие. Практика
• Собственные источники финансирования. Распределение прибыли, способы начисления дивидендов. Практика
• Заемные источники финансирования. Специфика привлечения кредитов, лизинга. Выбор вариантов финансирования. Актуальная методика оценки кредитоспособности заемщика. Практика
• Цена и структура капитала. Оценка экономического роста EVA, EBITDA и др. показатели. Практика
• Методы оценки бизнеса. Оценка эффективности слияний и поглощений. Практика
• Организация работы финансовых служб на предприятии. Матрица ответственности и разработка KPI для финансовых служб. Практика
• Система сбалансированных показателей — критериев достижения цели. Практика

7. Exсel для финансистов

• Использование условного форматирования при анализе информации. Защита информации от изменения и коллективное использование файлов для сбора информации. Практика
• Математические функции. Функции для работы с массивами (ВПР). Обработка информации с помощью сводных таблиц. Подбор параметров. Практика
• Финансовые функции. Расчет чистой приведенной стоимости (ЧПС/ НПЗ). Вычисление внутренней ставки доходности (ВСД). Расчет срока окупаемости проекта формулой. Практика
• Основы статистики: среднее, среднеквадратическое отклонение, дисперсия, тренд, выброс. Статистические функции. Прогнозирование на основе тренда и сезонности. Практика

8. Управленческие отчёты в инфографике

• Теория визуализации. Принципы визуального восприятия. Виды анализа данных: рейтинг, структура, динамика, связи. Матрица выбора диаграмм. Практика
• Нестандартные диаграммы. Комбинации видов анализа, работа с неудобными данными. Отображение сложных взаимосвязей для финансов, продаж, маркетинга, HR: тримап, воронка, водопад, санкей, хорда, полар
• Дашборды. Типология: оперативные, аналитические и стратегические. Правила построения, модульная сетка, уровни информации, точка входа, воздух. Отраслевые примеры
• Как победить Эксель? Лайфхаки настройки шкал, осей, подписей, условного форматирования. Сводные таблицы и срезы для построения интерактивных дашбордов. Практика
• Продвинутые BI-инструменты. Работа с бесплатным MS PowerBI, подключение расширенных визуализаций, публикация в облако и совместный доступ
• Сквозной кейс. Итоговое практическое задание на своих данных, консультации тренера

9. Инвестиционное проектирование

• Маркетинговое проектирование в предынвестиционных расчетах
• Оценка маркетинговой привлекательности проекта
• Разработка инструментов проникновения на рынок и закрепления на рынке. Практика
• PEST- и SWOT-анализ в предынвестиционной стратегии
• Методика инвестиционного проектирования
• Инвестиционные идеи, инвест. проекты и бизнес-планы: состав, структура и этапы работы
• Обзор инструментов и источников привлечения денег.
• Концепция стоимости денег во времени: простые и сложные проценты, аннуитет, перпетуитет, приведенная стоимость. Номинальные и реальные проценты. Практика
• Оценка инвестиционной привлекательности: показатели NPV, IRR, PBP, PI. Практика
• Оценка финансовой реализуемости проектов. Практика
• Учет рисков инвестиционных проектов: обоснование и выбор ставки дисконтирования
• Кейс итоговый: Оценка эффективности инвестиционного проекта

Защита дипломной работы, основанной на решении реальных задач компании

В результате обучения вы: 

• научитесь составлять и детально анализировать финансовую отчетность с учётом последних требований законодательства
• освоите принципы формирования оптимальной налоговой политики, и внедрите грамотное налоговое планирование в компании
• выстроите систему управленческого учёта на предприятии, которая поможет эффективно управлять затратами
• сможете трансформировать российскую отчётность в международную, составлять консолидированную финансовую отчётность по МСФО