1. Нормативно-законодательная база, регулирующая вопросы бухучета и налогообложения в организациях, участвующих в строительной деятельности.
- Последние изменения в Градостроительном кодексе РФ. Нормы Градостроительного кодекса и подзаконных актов о членстве в СРО, регулирующие налоговую оптимизацию строительных организаций, анализ неправильного применения этих документов.
- Заключение Министерства экономического развития РФ от 29 июня 2012 года «Об экспертизе Приказа Минрегиона России от 30.12.2009 г. № 624.
- Разъяснение последствий нарушения норм законодательства об инвестиционно-строительной деятельности.
- Понятие обособленных подразделений в строительстве. Ответственность за отсутствие регистрации обособленного подразделения. Использование труда надомников.
2. Договорные отношения в строительстве.
- Основные понятия, используемые в экономике строительства.
- Особенности организации строительства.
- Особенности договорных отношений между участниками строительства.
3. Документооборот в строительстве:
- Организация, формы первичных учетных документов.
- Формы, содержащиеся в унифицированных альбомах.
- Применение форм, созданных организацией.
4. Особенности учета инвестиционной деятельности в форме капитальных вложений в строительство.
- Учет источников финансирования строительства. Учет затрат на строительство. Учет законченного строительства.
- Особенности учета и налогообложения строительства для собственных нужд.
- Особенности учета и налогообложения у инвестора, реализующего инвестиционный проект, на который привлекается заказчик-застройщик.
- Особенности учета и налогообложения у заказчика-застройщика, осуществляющего строительство для инвестора.
- Особенности организации учета совместной деятельности по строительству объектов.
- Перечень типовых бухгалтерских проводок по учету инвестиционной деятельности в форме капитальных вложений в строительство.
5. Бухгалтерский и налоговый учет у подрядчиков. Учет доходов, расходов и финансового результата по объектам в соответствии с ПБУ 2/2008 «Учет договоров строительного подряда». Организация налогового учета у подрядчика – пути сближения с бухгалтерским учетом.
- Генеральный подряд: общие положения, бухгалтерский учет и особенности налогообложения генерального подряда. Приемка работ генподрядчиком.
- Учёт расходов, связанных с участием в торгах. Учёт затрат по обслуживанию субподрядчиков.
- Изменения правил ведения бухгалтерского учёта для подрядчиков.
- Возмещаемые расходы по договорам с подрядчиками – юридические аспекты, оформление документов для целей налогового учета.
- Иностранные подрядчики в строительстве – налогообложение, оформление документов.
- Учет временных объектов на стройке.
- Рекомендации Минфина РФ и ФНС РФ по вопросам оформления счетов-фактур, книг покупок (продаж). Своевременность принятия налоговых вычетов и порядок внесения исправлений в налоговые декларации по НДС. Формы КС-2, КС-3 и НДС.
- УСН в строительстве. Расчёт пределов выручки. Материальные расходы. Выплата премий из чистой прибыли.
6. Продажа и приобретение объектов незавершенного строительства. Осуществление реконструкции и ремонта.
- Консервация недостроенного объекта. Налог на имущество. Особенности уплаты земельного налога.
- Ликвидация недостроя – налоговые последствия.
- Достройка незавершенного строительства, в том числе с привлечением стороннего заказчика.
7. Особенности учета результата от реализации СМР в бухгалтерском и налоговом учете.
8. Порядок учета взносов (платежей) в СРО.
9. Оптимизация налогового и бухгалтерского учета при применении ПБУ 18/02.
10. Бухгалтерская отчетность в 2013 году, состав и порядок предоставления.
11. Анализ изменений в налогообложении, вступающих в силу в 2013 году. Новые аспекты налогового администрирования в соответствии с изменениями по учетной политике строительных организаций.
12. О порядке уплаты НДС в 2013 году.
- О порядке применения льготы по НДС с услуг застройщика-заказчика. Объекты, не подлежащие налогообложению НДС.
- Порядок исчисления НДС по строительно-монтажным работам для собственного потребления, при смене налоговых режимов, при реорганизации и передаче имущества в уставный капитал.
- Начисление НДС при переуступке имущественных прав и ином порядке перехода права собственности.
- Порядок восстановления НДС при получении субсидий, по недвижимости при наличии операций, поименованных в п. 2 ст. 170 НК РФ.
- Порядок выставления корректированных счетов-фактур.
- Разъяснения МинФина и ФНС РФ по вопросам оформления счетов-фактур, книг покупок (продаж).
13. Методика отбора ФНС РФ кандидатов для налоговых проверок. Методические рекомендации по выявлению схем уклонения от налогообложения, используемых строительными организациями.
14. Обзор нормативных актов и разъяснений МинФина и ФНС РФ к сложным вопросам начисления и уплаты в бюджет налога на имущество, транспортного налога, налога на землю, НДФЛ.
15. Особенности отчисления страховых взносов в 2013 г.
16. Имущественно-налоговая проверка, как правильно провести инвентаризацию.
17. Анализ наиболее часто встречающихся ошибок, выявленных в ходе аудиторских проверок строительных организаций. Применение ПБУ22/10 «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности».
