1. Общие положения.
1.1. Национальные стандарты построения системы бухучета в РФ.
1.2. Принцип записи хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета.
1.3. Порядок ведения кассовых операций в РФ и учет денежных средств.
1.4. Учет основных средств (ОС) и нематериальных активов (НМА).
1.5. Основные формы оплаты труда в РФ. Учет труда и заработной платы.
1.6. Учет материально-производственных запасов.
2. Специальный налоговый режим в виде упрощенной системы налогообложения (УСН), глава 26.2 НК РФ.
2.1. Освобождение от уплаты некоторых налогов при применении УСН организациями и индивидуальными предпринимателями.
2.2. Налоги и страховые взносы, уплачиваемые организациями и индивидуальными предпринимателями, применяющими УСН .
3. Налогоплательщики. Возникновение права перехода на УСН.
3.1. Индивидуальные предприниматели.
3.2. Организации.
3.3. Использование права перехода на УСН. Порядок и условия перехода.
4. Выбор объекта налогообложения.
4.1. Объект налогообложения «доходы».
4.2. Объект налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов».
5.Порядок определения доходов при УСН.
5.1. Доходы от реализации.
5.2. Внереализационные доходы.
5.3. Поступления средств, не учитываемые в составе доходов.
6. Порядок определения расходов при УСН.
6.1. Расходы, учитываемые при формировании налоговой базы.
6.2. Особенности учета расходов на приобретение (сооружение, изготовление) ОС или расходов на приобретение НМА при УСН.
7. Порядок признания доходов и расходов при УСН.
7.1. Понятие «кассовый метод» и его отличие от «метода начисления».
7.2. Особенности признания некоторых расходов при УСН.
8. Налоговый период. Отчетный период.
8.1. При объекте налогообложения «доходы».
8.2. При объекте налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов».
8.3. Минимальный налог.
9. Налоговый период.
9.1. Налоговый период для уплаты налога.
9.2. Отчетные периоды для уплаты авансовых платежей по налогу.
10. Налоговые ставки.
10.1. При объекте налогообложения «доходы».
10.2. При объекте налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов».
11. Порядок исчисления и уплаты налога, авансового платежа по налогу.
11.1. Расчет суммы авансового платежа.
11.2. Расчет суммы налога.
11.3. Сроки уплаты авансовых платежей и налога.
12. Банковские реквизиты для перечисления авансовых платежей и налога.
13. Налоговая декларация.
13.1. Форма и порядок заполнения.
13.2. Срок сдачи налоговой декларации в налоговый орган по месту регистрации.
14. Налоговый учет.
14.1. «Книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения» (Книга).
14.2. Порядок заполнения Книги.
15. Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на УСН и с УСН на общий режим налогообложения.
16. Особенности применения УСН на основе патента.
17. Специальный налоговый режим в виде Единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД), глава 26.3 НК РФ.
Зачет. Собеседование.
