Управление затратами и формирование себестоимости для управленцев: Семинар

В программе:

Роль учетных систем в управлении. Единство всех видов учета: Морфология системы управления – оперативный первичный учет. Структурный подход – бухгалтерский баланс. Процессный подход – бюджет доходов и расходов. Функциональный подход – бюджет движения денежных средств.

Горизонты планирования и принятия решений (пирамида решений). Дерево целей, структура декомпозиции работ (WBS). Ключевые показатели эффективности (KPI) – опережающие и фиксирующие. Сбалансированная система показателей в стандартах BSC и APICS.

Организация первичного документооборота как основа всех видов учета в компании. Методика постановки первичного документооборота в подразделениях.

Практическое задание «Составление стандарта планирования тактического горизонта». По обозначенным в сообщении признакам, составить стандарты типовых процессов планирования на уровне подразделений. Определить последовательность и сроки формирования первичных документов планирования.

Единый реестр доходов и расходов. Необходимость единого реестра – в сопоставлении разных видов учета. Выделение и описание статей ЕРДР. Определение фактических и нормируемых статей. Привязка первичных документов учета к каждой статье ЕРДР.

Выделение бюджетных центров. Определение центров учета (ЦУ) и центров финансовой ответственности (ЦФО). Связь и различие организационной и финансовой структуры компании.

Классификация ЦФО по составу контролируемых показателей: ЦФО затрат, ЦФО доходов, ЦФО прибыли и ЦФО инвестиций. Как в одном подразделении могут быть несколько ЦФО, и несколько подразделений могут входить в один ЦФО. Создание обобщающих бюджетов подсистем управления и формирование единого бюджета.

Определение бюджетных заданий. Определение статей ЕРДР, на которые могут повлиять, и за которые отвечают руководители подразделений и ЦФО. Формирование бюджетных заданий по всей архитектуре бюджетов.

Процессы и результаты бюджетирования: составление плановых заданий для ЦФО на период, текущий контроль исполнения бюджетов по заявкам, итоговая отчетность исполнения бюджета, анализ отклонений фактического бюджета от планового, принятие своевременных управленческих решений.

Практическое задание «Проектирование системы бюджетов». По обозначенным в сообщении признакам разработать архитектуру бюджетов для подразделений, составить формы бюджетных заданий для различных видов ЦФО.

Бюджет движения денежных средств (БДДС) как функциональная форма учета ФХД компании. Форма и содержание статей БДДС. Формирование сводного финансового бюджета предприятия от заявок по исполнению планов ЦФО. Оперативное управление финансовыми потоками - создание оперативного финансового календаря и его корректировка.

Практическое задание «Составление стандарта формирования заявки на финансирование работы подразделения». По предоставленной методике разработать стандарт (как последовательность действий) формирования бюджетной заявки для подразделения.

Управление рисками в бюджетном планировании. Идентификация рисков в подразделениях компании: определение источников, эффекта воздействия риска и зоны поражения. Формирование матрицы рисков по эффекту воздействия и вероятности возникновения. Шкалы управления рисками: ресурсы, время, результат. Стратегии управления рисками. Управление рисками в подразделениях через бюджетное планирование. Отражение матрицы рисков в бюджетных амортизаторах.

Практическое задание «Составление матрицы рисков и определение бюджетных амортизаторов». По представленной методике составить матрицу рисков и бюджетных амортизаторов для подразделения.

При участии двух и более сотрудников от одной компании предоставляются скидки по оплате: 2 человека – 10%, 3 человека и более – 15%.

Что входит в стоимость обучения: методический материал, обеды, кофе-паузы.

Документ по окончанию обучения: Курсовой сертификат о прохождении обучения по данной теме.

Региональным клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения семинара.