ПБУ/18 (IAS 12). Переходим на балансовый метод. Делаем жизнь бухгалтера легче!: Вебинар

1. Введение

2. Определения

3. Налоговая база

• Налоговая база актива
• Налоговая база обязательства
• Особые случая определения налоговой базы
• Признание текущих налоговых обязательств и налоговых активов.

4. Признание отложенных налоговых обязательств и отложенных налоговых активов

4.1 Временные (срочные) разницы

• Налогооблагаемые временные разницы
• Вычитаемые временные разницы
• Оценка

4.2 Особые случаи возникновения временных разниц

• Деловая репутация
• Объединение бизнеса
• Первоначальное признание активов или обязательств
• Инвестиции в дочерние предприятия, филиалы и ассоциированные предприятия и участие в совместной деятельности
• Переоценка ОС

5. Признание текущего и отложенного налога

5.1 Статьи признанные в составе прибыли или убытка

5.2 Статьи признанные не в составе прибыли или убытка

6. Представление информации

6.1 Расходы по налогу на прибыль

6.2 Раскрытие информации

7. Пример перехода на балансовый метод и расчета отложенных налогов этим методом при наличии временных и постоянных разниц.