Учет и налогообложение в строительстве: Повышение квалификации

1. Учет и налогообложение у участников инвестиционной деятельности.

• Особенности организации и регулирование строительной деятельности.
• Участники инвестиционной деятельности: Инвестор, Застройщик, Технический заказчик и Подрядчик. Функции участников и схема, по которой реализуется инвестиционный проект. Основные схемы в строительстве.
• Обзор нормативных документов, регулирующих деятельность Инвесторов, Технических заказчиков, Застройщиков и Генподрядчиков (Подрядчиков).
• Договорные отношения между участниками процесса строительства.
• Ответственность за нарушение законодательства в сфере учета и налогообложения в строительной деятельности в 2015 году.
• Членство в СРО строителей: учет; налогообложение; письма Минфина РФ; мнения Президиума ВАС РФ, Верховного суда РФ; арбитражная практика.
• Элементы учетных политик строительных организаций. Учетные политики для целей налогообложения и бухучета.
• Практические вопросы исчисления НДС участниками инвестиционной деятельности в 2015 году:
• Новое в налогообложении НДС в 2015 году. Федеральный закон от 21.07.2014 № 238-ФЗ;
• Постановление Правительства РФ от 29.11.2014 № 1279;
• Новые правила ведения журнала учета счетов-фактур, книг покупок и книг продаж;
• Освобождение услуг застройщика от уплаты НДС, особенности ведения раздельного учета или отказ от применения  Освобождения от НДС;
• Своевременное признание объекта налогообложения у Застройщика, Технического заказчика;
• Своевременный вычет НДС у инвестора;
• Корректное формирование первоначальной стоимости объекта строительства;
• Правовые и налоговые аспекты, исправление и выставление счетов-фактур по-новому;
• Исчисление НДС при выполнении СМР для собственного потребления;
• Практика исчисления НДС, применительно к строительной деятельности (арбитражная практика, мнение ФНС РФ и  Минфина РФ).
• Налогообложение у участников инвестиционной деятельности в 2015 году.
• Налог на имущество, земельный налог, транспортный налог: порядок исчисления и уплаты в соответствии с последними изменениями.
• Расчет налога на имущество в зависимости от регистрации и отражения построенного объекта на счетах        бухгалтерского учета.
• Налог на имущество со стоимости временных зданий и сооружений, используемых в строительстве.
• Анализ наиболее часто встречающихся в практике ошибок, выявленных в ходе аудиторских проверок строительных организаций.
• Применение ПБУ 22/10 "Исправление ошибок в бухгалтерском учете и отчетности". Практикумы:
• Практическая работа "Использование ПБУ 3/2006 в строительстве";
• Кейс "Учет расходов на создание объектов инфраструктуры";
• Кейс "Анализ арбитражной практики и практические рекомендации по защите интересов налогоплательщиков - строительных организаций в спорах с ИФНС РФ".

2. Учет и налогообложение в подрядных строительных организациях.

• Договор строительного подряда.
• Практическое применение ПБУ 2/2008 "Учет договоров строительного подряда" у Подрядчика. Объект учета, цена,    расчет доходов и расходов, расчет финансового результата по объектам. Ответственность подрядчика. Согласование  предмета договора и сроков.
• Бухгалтерский учет у Подрядчика:
• Учет затрат на производство строительно-монтажных работ: (материальные затраты, оплата труда, содержание и эксплуатация строительных машин и механизмов, накладные расходы, потери от брака и гарантийных резервов, сводный учет затрат на производство строительно-монтажных работ);
• Учет выручки и финансовых результатов деятельности подрядчика по мере готовности;
• Изменения правил ведения бухгалтерского учета (обязательные резервы на гарантийный ремонт, по сомнительным долгам и  пр.);
• Учет давальческих материалов и незавершенного производства (НЗП);
• Раскрытие информации по договору подряда в бухгалтерской отчетности;
• Отдельные вопросы по договору подряда: премирование за ввод объекта в эксплуатацию, "возмещение" накладных и командировочных расходов, экономия подрядчика.
• Особенности учета и налогообложения у Генподрядчика, Подрядчика.
• Федеральные законы от 29.11.14 № 382-ФЗ, от 28.12.2013 № 420-ФЗ, от 20.04.2014 № 81-ФЗ.
• Методы признания доходов и расходов в налоговом учете по налогу на прибыль.
• Порядок определения налоговой базы по НДС, в т.ч. при изменении цены по договору, частичной приемке работ заказчиком.
• Учет временных объектов на стройке. Порядок расчетов. Учет, документальное оформление.
• Своевременность принятия налоговых вычетов и порядок внесения исправлений в налоговые декларации по НДС. Формы №  № КС-2, КС-3, КС-11, КС-14 и НДС.
• Отражение доходов от реализации строительно-монтажных работ (СМР) в бухгалтерском и налоговом учете при передаче работ по окончании строительства, при сдаче выполненных работ по мере готовности и при сдаче работ по этапам. Определение результата от реализации СМР в бухгалтерском и налоговом учете.
• Применение ПБУ 2/2008 "Учет договоров строительного подряда". 
• Практикумы: практическая работа "Составление Баланса и Отчета о финансовых результатах генподрядчиком (подрядчиком) с использованием ПБУ 2/2008 в 2015 году";
• Практическая работа "Совместное применение ПБУ 2/2008 и ПБУ 18/02 в 2015 году".