Практикум по налоговой отчетности: Повышение квалификации

12-13 ноября (с 18.00 до 21.00) 

Модуль 1: Налог на прибыль организаций: актуальные вопросы исчисления и практика заполнения декларации. (8 часов)

Первый день.
Общая характеристика механизма исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.

• Общие понятия и структура налога на прибыль организаций, сближение бухгалтерского и налогового учета
• Категории налогоплательщиков
• Виды объектов налогообложения по категориям налогоплательщиков
• Классификация доходов и расходов, принципы признания. Практические примеры документального подтверждения
• Состав доходов и расходов, связанных с реализацией. Классификация расходов на прямые и косвенные, значение и порядок отражения в составе расходов. Виды нормируемых расходов (на рекламу и представительские расходы), порядок признания в расходах, документальное подтверждение
• Особенности признания других расходов, связанных с реализацией: материальных, на оплату труда, амортизационные отчисления, прочих расходов. Доходы и расходы, не учитываемые при исчислении налоговой базы. Практические вопросы признания доходов и расходов, связанных с реализацией
• Состав внереализационных расходов. Практические примеры признания отдельных внереализационных доходов: штрафов, пеней за нарушение договорных обязательств; арендных платежей; процентов по договорам займа; сумм восстановленных резервов; в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг); дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде; стоимости полученных материалов или иного имущества при демонтаже или разборке при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств; сумм кредиторской задолженности (обязательства перед кредиторами), списанной в связи с истечением срока исковой давности или по другим основаниям др. Практические вопросы признания внереализационных расходов: процентов по долговым обязательствам; на формирование резервов по сомнительным долгам; штрафов, пеней и иных санкций за нарушение договорных обязательств; в виде премии (скидки), выплаченной (предоставленной) продавцом покупателю вследствие выполнения определенных условий договора; др.
• Внереализационные доходы и расходы, не учитываемые при формировании налоговой базы
• Порядок исчисления налога на прибыль: правила переноса убытков, полученных за налоговый период на будущее, отражение операций в налоговой декларации; особые правила переноса убытков по операциям с амортизируемым имуществом, по операциям по уступке (переуступке) права требования, от деятельности обслуживающих производств и хозяйств
• Порядок формирования налоговой базы отчетного периода
• Налоговые ставки. Налоговый, отчетный периоды
• Порядок исчисления и сроки уплаты налога и авансовых платежей
• Отчетность по налогу на прибыль организаций. Способ исчисления и уплаты авансовых платежей: квартальные авансовые платежи по налогу на прибыль (без уплаты ежемесячных платежей), квартальные авансовые платежи по налогу на прибыль (с уплатой ежемесячных платежей внутри квартала), ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль исходя из фактической прибыли
• Сроки и порядок представления декларации
• Состав декларации для организаций, уплачивающих ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли

Второй день.
Практический пример исчисления налога на прибыль и составления декларации.

• Общие правила заполнения декларации
• Составление налоговой декларации

Перечень кейсов, рассматриваемых на курсе:
Кейс: Расчет сумм доходов и расходов, связанных с реализацией и внереализационных.
Кейс: Исчисление суммы налога и авансовых платежей. Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль организаций.

14 ноября с 10.00 до 17.00) 

Модуль 2: Налог на добавленную стоимость. (8 часов)

Общая характеристика механизма исчисления НДС.

• Налогоплательщики, объект налогообложения
• Определение места реализации товаров. Работ и услуг
• Операции, не подлежащие налогообложению
• Порядок формирования налоговой базы по НДС налогоплательщиками и налоговыми агентами: налоговые агенты по НДС, момент определения налоговой базы, порядок формирования налоговой базы по отдельным операциям (при реализации товаров, работ, услуг; при получении предоплаты, др.); особенности определения налоговой базы по операциям, связанным с расчетами по оплате товаров, работ, услуг
• Налоговые ставки: виды, основания применения
• Порядок исчисления НДС: налоговые вычеты по НДС, порядок и основания применения в 2015 г., порядок восстановления НДС, определение суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет
• Принципы ведения регистров налогового учета по НДС: виды счетов-фактур, заполнение счетов-фактур в отдельных практических ситуациях (при реализации товаров, работ, услуг, при предоплате, при осуществлении посреднических операций и др.); Книги покупок и продаж: назначение, порядок ведения; порядок и основания ведения Журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур
• Основания и порядок возмещения НДС
• Лица, обязанные представить налоговую декларацию по НДС
• Сроки и порядок представления налоговой декларации

Практика исчисления и составления декларации по НДС.

• Состав, структура и порядок заполнения налоговой декларации по НДС
• Практический пример расчета НДС и составления декларации по НДС

Перечень кейсов, рассматриваемых на курсе:
Кейс: Расчет налоговой базы и суммы НДС по операциям, подлежащим налогообложению.
Кейс: Расчет суммы НДС, принимаемой к вычету.
Кейс: Расчет НДС по итогам налогового периода, подлежащего уплате в бюджет и заполнение налоговой декларации.

16 ноября (с 18.00 до 21.00)

Модуль 3: Налог на имущество организаций. (4 часа)

Характеристика элементов налогообложения.

• Налогоплательщики налога на имущество организаций. Лица, применяющие специальные налоговые режимы, как плательщики налога
• Виды объектов налогообложения. Изменения 2015 года
• Особенности формирования налоговой базы исходя из кадастровой стоимости и среднегодовой и средней стоимости имущества
• Особенности исчисления и уплаты налога и авансовых платежей в отношении имущества, находящегося на балансе российской организации
• Особенности определения налоговой базы в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности), договора инвестиционного товарищества
• Особенности налогообложения при реорганизации организации

Налоговая отчетность: сроки представления, состав отчетности по налогу, территориальный принцип представления отчетности.

Практический пример заполнения налоговой декларации по налогу на имущество организаций.

Перечень кейсов, рассматриваемых на курсе:

Кейс: Расчет налога на имущество организаций. Заполнение декларации по налогу на имущество организаций.

17-18 ноября (с 18.00 до 21.00) 

Модуль 4: Отчетность налоговых агентов по НДФЛ и обязательным страховым взносам. (8 часов)

Первый день.

Отчетность налоговых агентов по НДФЛ. (4 часа)

• Общая характеристика механизма исчисления и уплаты НДФЛ: налогоплательщики (тест физического присутствия на территории РФ, налоговые резиденты и налоговые нерезиденты); объект налогообложения; доходы, не подлежащие налогообложению и их отражение в регистрах налогового учета; порядок формирования налоговым агентом налоговой базы по доходам в денежной, натуральной форме и в виде материальной выгоды; практические вопросы предоставления налоговым агентом налоговых вычетов: стандартных, отдельных видов социальных и имущественных, а также профессиональных; отражение вычетов в отчетности по НДФЛ; действия налогового агента в случае излишнего удержания налога или не полного удержания налога. Порядок ведения налоговым агентом регистра налогового учета по НДФЛ, обязательные реквизиты
• Справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ): порядок и сроки представления, практический пример исчисления и НДФЛ и составления отчетности

Второй день.

Обязательные страховые взносы. (4 часа)

• Структура страховых взносов на обязательное социальное страхование: страховые взносы на обязательное пенсионное страхование; страховые взносы на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством; страховые взносы на обязательное медицинское страхование; страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
• Принципы расчета страховых взносов работодателями и самозанятыми: объект обложения; выплаты, не подлежащие обложению страховыми взносами; тарифы взносов; льготы по уплате страховых взносов; порядок исчисления взносов работодателями и самозанятыми
• Порядок представления работодателями отчетности (расчетов) по страховым взносам; особенности представления отчетности (расчетов) по страховым взносам организациями, имеющими обособленные подразделения
• Пример составления отчетности по обязательным страховым взносам работодателями - 4-ФСС, РСВ 1ПФР

Перечень кейсов, рассматриваемых на курсе:
Кейс: Исчисление налоговыми налоговой базы по доходам в денежной, натуральной форме и в виде материальной выгоды.
Кейс: Применение налоговыми агентами налоговых вычетов: стандартных, социальных, имущественных.
Кейс: Заполнение Справки по форме 2-НДФЛ.
Кейс: Заполнение Отчетности по страховым взносам: 4-ФСС и РСВ 1 ПФР.

21 ноября (с 10.00 до 17.00.) 

Модуль 5: Упрощенная система налогообложения. (8 часов)

• Налоговая учетная политика при УСН: ключевые моменты
• Критерии перехода и работы на УСН
• Налогоплательщики, объект налогообложения
• Возможности налогового планирования при выборе объекта налогообложения
• Вопросы признания доходов и расходов: соблюдения требований гл.25 и 26.2. НК РФ; состав и критерии признания затрат в расходах
• Особенности определения и признания доходов и расходов по реализации товаров, приобретенных для перепродажи
• Особенности определения и признания доходов и расходов по реализации произведенной продукции
• Порядок признания в доходах и расходах коммунальных платежей
• Формирование налоговой базы. Минимальный налог при УСН
• Перенос убытков прошлых лет. Исчисление налоговых платежей. Порядок ведения регистра налогового учета. Дивиденды
• Смена налогового режима (с ОСНО на УСН, с УСН на ОСНО, с ЕНВД на УСН): действия по налогу на прибыль, НДС, налогу на имущество организаций. Смена объекта налогообложения. Принципы осуществления раздельного учета при совмещении УСН с ЕНВД
• Посредническая деятельность при УСН: виды договоров, НДС при посреднической деятельности
• Порядок ведения Книги учета доходов и расходов
• Порядок исчисления, уплаты и представления декларации при УСН
• Практический пример исчисления налога при УСН и заполнения налоговой декларации

Перечень кейсов, рассматриваемых на курсе:

Кейс: Налоговое планирование при УСН: выбор оптимального объекта налогообложения.
Кейс: Заполнение Книги учета доходов и расходов, перенос убытков прошлых лет.
Кейс: Заполнение Книги учета и декларации на основе практического примера.

Срок обучения: 7 занятий, общая продолжительность курса – 2 недели.  

Формат обучения: будние дни с 18.00 до 21.00, субботы с 10.00 до 17.00.  

В стоимость обучения входит: методический материал.  

По окончании обучения выдается Удостоверение о повышении квалификации в объеме 72 часов.  

Региональным клиентам оказывается помощь в бронировании гостиницы на период прохождения курса.