Очередные изменения налогового законодательства: администрирование и исчисление налогов: Семинар

Общие вопросы.

• Введение единого реестра проверок и моратория на проведение проверок субъектов малого и среднего бизнеса. Расширение сферы применение критериев малого бизнеса по структуре уставного капитала и объёму выручки. Введение возможности регистрации хозяйственных обществ на основании типового устава.
• Вопросы злоупотребления правом как основание для отказа в признании права на обоснованную налоговую выгоду. Доказывание добросовестности и осмотрительности при выборе контрагента: новые разъяснения ФНС России. Мероприятия налогового контроля: разъяснения государственных органов и судебная практика.
• Отдельные вопросы изменений в трудовом праве.

Налог на добавленную стоимость.

• Декларация по НДС: разъяснения налоговых органов по отражению отдельных операций. Комментарии по применению кодов операций. Вопросы начисления НДС: включение в состав налоговой базы сумм, связанных с оплатой товаров (работ, услуг), обеспечительных платежей, страховых премий; учёт в составе налоговой базы субсидий, получаемых по различным основаниям. Вопросы переквалификации сделок в целях начисления НДС. Вопросы применения налоговых вычетов по НДС: частичное применение налогового вычета по НДС, перенос вычета, возмещение НДС, не выделенного или неправомерно выделенного в первичных документах, возмещение НДС в отношении «перевыставляемых» расходов, возмещение НДС с потерь электроэнергии; «раздельное» возмещение НДС по заёмным операциям.

Налог на прибыль.

• Признание отдельных видов доходов для целей налога на прибыль: возмещение убытков от изъятия имущества, доход в виде экономии на процентах, кредиторская задолженность. Изменения в составе энергоэффективного оборудования. Изменение стоимости отнесения имущества в состав амортизируемого имущества. Признание отдельных видов расходов: документальное обоснование расходов, признание «перевыставляемых» расходов, расходы по оплате труда, списание объекта неоконченного капитального строительства, признание расходов на озеленение территории, расходы на реконструкцию и капитальный ремонт; признание убытков от хищений, списание дебиторской задолженности. Вопросы исполнения обязанности налогового агента.

Зарплатные налоги.

• Отдельные вопросы формирования базы для начисления страховых взносов: выплаты, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами; выплаты, сохраняемые в качестве среднего заработка, начисление страховых взносов в отношении граждан ЕАЭС и иных категорий иностранных работников. Введение новой формы отчётности по НДФЛ; установление дополнительных оснований для определения даты признания дохода; изменения в процедуре представления сведений по форме 2-НФДЛ и 6-НДФЛ. Квалификация суммовой разницы для целей НДФЛ. Практика предоставления имущественного вычета у налогового агента, а также в отношении реализуемого имущества. Выбор индивидуального предпринимателя в отношении метода признания доходов и расходов.

Имущественные налоги.

• Определение объекта обложения налогом на имущество и установление права на применение льготы в отношении движимого имущества; отдельные вопросы применения земельного и транспортного налога.
• Оспаривание результатов кадастровой оценки объектов недвижимости.

Ответы на вопросы и практические рекомендации.