Зарплатные налоги. Управление налоговыми расходами: Семинар

Часть 1.

1. Изменения в 2015-2016 годах (НДФЛ, ПФР, ФСС):

• Форма 6-НДФЛ. Новая отчётность по подоходному налогу
• Порядок получения социального налогового вычета у работодателя
• Фиксированные платежи для ИП
• Патент
• Индексация пособий на детей
• Арбитражная практика
• Прочие изменения

2. НДФЛ – всё о налоговых вычетах (стандартные, социальные, имущественные). Получение     через бухгалтерию работодателя и самостоятельно в налоговой инспекции.

3. Льготы по НДФЛ.

4. Регистры налогового учёта по НДФЛ – порядок ведения и ответственность за их отсутствие.

5. Цивилизованная оптимизация налогов: как правильно обосновать и оформить различные    выплаты персоналу. Арбитражная практика.

6. Как при проверках доказать целесообразность мероприятий по оптимизации. Опыт   аудитора.

7. Законные способы снижения налоговой нагрузки на фонд оплаты труда:

• Какие выплаты можно отнести к выплатам в рамках трудовых отношений.
• Договоры подряда и возмездного оказания услуг: есть ли смысл этим заниматься?
• Услуги по предоставлению персонала (аутсорсинг), заключение договоров подряда.
• Расчёты с персоналом в рамках договоров аренды, займа, дарения.
• Компенсационные выплаты, в том числе при увольнении. Нормативы и оформление.
• Выплата дивидендов: налоговые последствия и взаимосвязь с другими налогами.
• Работа в качестве Индивидуального предпринимателя: как можно сэкономить на налогах и как убедить работника перейти на ИП.
• Ученические договоры – вариант для компаний с высокой «текучкой» кадров
• Установленные законом социальные выплаты сотрудникам за счёт чистой прибыли.
• Выгодная благотворительность: кого и как можно порадовать с учётом своих интересов.

8. Ответы на вопросы слушателей, индивидуальные консультации

Часть 2.

1. Командировки

• Однодневные и многодневные командировки.
• Расходы, связанные с командировкой (суточные, оплата проезда и проживания): налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы. Документальное оформление расходов.
• Сохранение среднего заработка. Оплата дней в пути, приходящихся на выходные и праздничные дни.

2. Расходы на сотовую связь

• Экономическая обоснованность и документальное подтверждение.
• Детализация счетов – нужна или нет?
• Звонки в нерабочее время. Международные и междугородние переговоры.
• Красивый номер.
• Организация использует мобильный телефон работника: как правильно оформить?
• Компенсация за использование телефона работника: налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы.

3.  Использование личного автомобиля в служебных целях

• Легковушка, грузовик, микроавтобус.
• Размер компенсации за использование автомобиля.
• Документальное оформление и отражение в учёте. НДС с чеков  АЗС.
• Работник управляет автомобилем по доверенности: налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы.

4. Представительские расходы

• Является ли перечень представительских расходов закрытым?
• Можно ли признать представительские расходы, если договор не подписан?
• Официальные и неофициальные встречи. Боулинг, бильярд, баня.
• Алкоголь, сигареты, цветы, сувениры для партнёров и другие излишества.
• Как рассчитать норматив представительских расходов?
• Зачёт входящего НДС – полностью или частично?

5.  Бесплатное питание для работников

• Доплата на питание.
• Талоны на обед в столовую: налог на прибыль, НДС, НДФЛ, страховые взносы.
• Пицца – в офис. Особенности «шведского» стола.
• Корпоративные мероприятия.

6.  Обучение работников

• Однодневные семинары, курсы и тренинги, обучение заграницей: налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы.
• Ученический договор. Стипендия на время обучения.

7. Лечение работников

• ДМС и договор на оказание медицинских услуг для работников.
• Компенсация расходов работника на лечение и лекарства.
• Путёвки в санатории и дома отдыха.
• Оплата посещения фитнеса, бассейна, спорт-клуба.

8. Офисные расходы

• Установка кондиционера, приобретение холодильника, микроволновки, чайников.
• Кулер и питьевая вода.
• Мягкая мебель, аквариум, цветы в горшках, картины и другие предметы интерьера.
• Чай, кофе, сахар, печенье, конфеты. Одноразовая и многоразовая посуда.

9.  Рекламные расходы

• Нормируемые и ненормируемые расходы.
• Наружная реклама и реклама на транспорте.
• Видео-ролики, реклама на радио, рекламные публикации.
• СМС-рассылка, Интернет-спам.
• Бонусные программы, карты лояльности, скидки и подарки клиентам.

10. Аренда имущества

• Арендные платежи.
• Коммунальные услуги и услуги связи.
• Улучшения арендованного имущества в случае заключения краткосрочных договоров аренды.

11. Проценты по кредитам и займам

• Экономическое обоснование процентов.
• Документальное оформление расходов

12.  Расходы на оплату труда

• Изменения в 2015 - 2016 годах.
• Бесконечная статья расходов. Потребует ли налоговая экономическое обоснование?