Юридическая безопасность налоговой политики. Оптимизация налогообложения в условиях ужесточения законодательства. Алгоритм действий при внезапной проверке: Семинар

I. Налоговая безопасность

1. Общие подходы к налоговой безопасности

• Налоговые риски достаточно велики и при отсутствии оптимизации
• Оптимизация без налоговой безопасности резко увеличивает риски
• Критические ошибки в построении налоговой безопасности бизнеса

2. Защита способов оптимизации

• НДС: снижение "старых" и "новых" рисков
• Налог на прибыль: выявление и снижение рисков, которых раньше не было
• "Зарплатные налоги": комплекс рисков и способы их снижения без ущерба для других составляющих бизнеса

3. Защита документов, информации и помещений

• Защита документов и иных предметов в целях налоговой безопасности
• Защита информации - один из основных элементов налоговой безопасности
• Защита помещений - особенности и способы достижения максимального эффекта

4. Защита сотрудников, руководителей и владельцев бизнеса

• Защита руководителя - лица, несущего основную ответственность
• Защита бухгалтеров, как лиц, подвергающихся наибольшему давлению
• Защита владельцев бизнеса, как наиболее привлекательных лиц для воздействия

II. Налоговая оптимизация

1. Общие подходы к оптимизации-2016

• Треугольник оптимизации, три элемента оптимизации, три уровня объяснений
• Определение объемов оптимизации
• Особенности оптимизации по отраслям и масштабам бизнеса

2. Оптимизация НДС

• Методы и методики оптимизации НДС: Новые риски и решения
• Слабые стороны оптимизации НДС, создающие основные риски
• Рекомендации и практические примеры построения оптимизации НДС в 2016-2017 годах

3. Оптимизация налога на прибыль

• Дробление бизнеса - 2016: Новая методика борьбы с данным способом оптимизации
• Затратные механизмы и их изменение в новых условиях
• Трансфертное ценообразование - основной тренд 2017-2018 годов

4. Оптимизация зарплатных налогов

• Новые риски и новые возможности оптимизации зарплатных налогов
• Аутсорсинг и работа с ИП: современные особенности и ближайшие перспективы
• Корпоративные схемы оптимизации зарплатных налогов

5. Получение наличных денежных средств

• Основные риски и проблемы получения наличных
• Законные способы получения наличных: практические инструменты
• Снижение рисков при спорных моделях получения наличных

6. Текущее налоговое планирование, в т.ч. оптимизация учетной политики, включая использование налоговых льгот;

• использование оптимальных форм договоров,
• наиболее выгодное размещение прибыли и активов предприятия,
• рациональное финансирование расходов фирмы;
• проведение внутреннего аудита для снижения размера налоговых штрафов. 

7. Расчет налоговой нагрузки на фирму.

• Оптимизация выплаты вознаграждения физическому лицу.
• Планирование реализации.
• Оптимизация налогообложения основных средств.
• Существующие налоговые льготы по лизингу, покупка ОС в кредит.
• Налоговая оптимизация процесса распределения чистой прибыли.
• Использование налоговых льгот. Налоговый контроль цен в сделках. Оптимальное финансирование дочерней организации: зависимость налоговой нагрузки от структуры финансирования.

8. Упрощенная система налогообложения.

• Возможности использования специальных налоговых режимов.
• Как перейти на УСН или не утратить право пользования режимом при вероятности превышения установленных лимитов.
• Выбор оптимальной системы налогообложения, сравнение ОСН и УСН.
• ИП – как использовать.
• Кейс: Расчет целесообразности перехода на УСН.

9. Основные новвоведения в 2016 г. по специальным налоговым режимам.

• налоговые каникулы: как получить льготы;
• изменения в условиях применения УСН в 2016 году;
• новые предельные значения для УСН, ЕНВД, ПСН в 2017 году;
• новый лимит по основным средствам.

III. Налоговые и полицейские проверки

1. Общие подходы к проверкам

• Что понимается под проверками
• Проверки налоговых органов и силовиков - сходство и различие, очередность проведения
• Главные заблуждения при подготовке к проверкам

2. Налоговые проверки

• Кардинальное изменение целей и методик проведения
• Снижение вероятности проверки - заблуждения и реальность
• Алгоритмы действий до, во время и после проверок

3. Полицейские проверки

• Способы снижения вероятности полицейской проверки
• Действия до, во время и после проверки: исключаем негативные последствия
• Критические ошибки при подготовке к полицейской проверке

4. Новый порядок проведения налоговых проверок, вступающий в силу в 2016 и в 2017 г., Федеральный закон от 01.05.2016 N 130-ФЗ.

• Порядок проведения камеральных проверок налоговых деклараций в 2016 году.
• Особенности камеральных проверок налоговых деклараций по НДС: срок, в течение которого налоговые органы могут проводить камеральные проверки деклараций;
• Требования к предоставлению документов при наличии несоответствий и противоречий в налоговой декларации; порядок составления возражений и представление их в налоговые органы;
• Право налоговых органов на доначисление налога, штрафов и пеней;
• Основания для приостановления проведения операций на счетах и затребований документов;
• Основание для осмотра помещения налогоплательщика;
• Новые возможности в сфере представления документов проверяющим;
• Ограничение прав проверяющих на истребование документов у налогоплательщика.
• Новые показатели рентабельности и налоговой нагрузки в Приказе ФНС о системе планирования выездных налоговых проверок. Выявление недобросовестных контрагентов.Итоги показателей ФНС о безопасной налоговой нагрузке и рентабельности за 2015 год.
• Раскрытие налоговой тайны.Федеральный закон от 01.05.16 № 134-ФЗ «О внесении изменений в статью 102 части первой Налогового кодекса Российской Федерации».
• Поправки в части налогового администрирования.

IV. Технические средства защиты информации.

• Мероприятия по защите информации от утечки по техническим каналам. Мероприятия по пресечению несанкционированного доступа к конфиденциальной информации. Защита компьютерной информации. Обеспечение безопасности каналов связи.
• Технические средства информационной безопасности. Возможные технические каналы утечки информации. Технические средства промышленного шпионажа. Приборы обнаружения технических средств промышленного шпионажа.
• Меры и средства защиты информации от технических средств ее съема. V. Тренинг по налоговой оптимизации
• Тренинг по обоснованию оптимизации
• Тренинг по внедрению оптимизационных мероприятий
• Тренинг по построению налоговой безопасности