Налоговый учет и налогообложение: Программа обучения

1. Теория налогообложения

• Законодательство РФ о налогах и сборах во времени
• Участники налоговых отношений. Функции и принципы налогообложения
• Элементы налогообложения (Объект, база, ставка, период, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налогов)
• Формы и особенности проведения налоговых проверок
• Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

2. Налог на добавленную стоимость

• Нормативные документы по НДС
• Объекты налогообложения по НДС
• Освобождение от НДС
• Налоговые ставки
• Проблемы учета налогового вычета по уплаченному или полученному авансу
• Порядок выставления счетов-фактур, ведение "Книги покупок" и "Книги продаж"
• Налоговая декларация по НДС и ее заполнение

3. Налог на доходы физических лиц

• Объекты налогообложения НДФЛ Налоговая база и исключения из нее
• Виды налоговых вычетов, основания и порядок их предоставления
• Ставки НДФЛ
• Порядок уплаты налога и отчетность организаций

4.Страховые взносы во внебюджетные фонды

• База, льготы, сроки уплаты и сроки предоставления расчетов
• Применение регрессивной шкалы
• Ставки страховых взносов
• Отчетные документы и их заполнение

5.Налог на имущество предприятия. Налог на прибыль предприятия

• Налоговая база, ставки налогов, льготы по налогам, сроки уплаты и отчетности
• Налоговый учет и его отличие от бухгалтерского
• Порядок расчета налогов
• Налоговая декларация и ее заполнение
• Положение по бухгалтерскому учету " Учет расходов по налогу на прибыль" ( ПБУ 18/ 2002)
• Составление оборотно - сальдовой ведомости. Экономический анализ работы предприятия на основании оборотно - сальдовой ведомости
• Отчет о прибылях и убытках. Заполнение формы № 2
• Минимизация налогов (Лизинг, векселя и т.д.)
• Баланс предприятия

После прохождения курса, Вы получаете:

1. Свидетельство об окончании курса
2. Методический материал