1. Общие положения Замена уплаты налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций и единого социального налога уплатой единого налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности организаций за налоговый период. Работа с НДС. Пенсионный фонд. Прочие налоги.
2. Налогоплательщики-организации Использование права перехода на упрощенную систему налогообложения Организации, имеющие право на переход. Порядок и условия перехода на УСН. Организации, не имеющие права на переход.
3. Выбор объекта налогообложения Объект налогообложения «доходы». Объект налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов».
4.Порядок определения доходов при УСН Доходы от реализации. Внереализационные доходы. Поступления средств, не учитываемых в составе доходов.
5. Порядок определения расходов при УСН Расходы, учитываемые при формировании налоговой базы. Особенности учета расходов на приобретение (сооружение, изготовление) объектов основных средств при УСН.
6. Порядок признания доходов и расходов при УСН Понятие «кассовый метод» и его отличие от «метода начисления». Особенности признания некоторых видов расходов при УСН.
7. Налоговый период Налоговый период для уплаты налога. Отчетные периоды для уплаты авансовых платежей по налогу.
8. Налоговые ставки При объекте налогообложения «доходы». При объекте налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов».
9. Порядок исчисления и уплаты налога, авансового платежа по налогу Расчет суммы авансового платежа. Расчет суммы налога. Минимальный налог. Сроки уплаты авансовых платежей и налога.
10. Налоговая декларация Форма и порядок заполнения. Срок сдачи налоговой декларации в налоговый орган по месту регистрации.
11. Налоговый учет «Книга учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения» (Книга). Порядок заполнения Книги.
12. Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на УСН и с УСН на общий режим налогообложения
13. Патентная система налогообложения, глава 26.5 НК РФ
14. Учет заработной платы, НДФЛ, страховых взносов Начисление зарплаты. Расчет отпускных для наемных работников. Начисление оплаты по больничному листу. Начисление НДФЛ. Начисление страховых взносов в ПФР, ФСС, ФФОМС. Перечисление налогов и сборов. Отчетность.
